招股說(shuō)明書(shū)
主承銷(xiāo)商:廣發(fā)證券有限責(zé)任公司
上市推薦人:廣發(fā)證券有限責(zé)任公司
南方證券有限公司
重 要 提 示
發(fā)行人保證本招股說(shuō)明書(shū)概要的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。政府及國(guó)家證券管理部門(mén)對(duì)本次發(fā)行所作出的任何決定,均不表明其對(duì)發(fā)行人所發(fā)行的股票的價(jià)值或者投資人的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。
本招股說(shuō)明書(shū)概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。招股說(shuō)明書(shū)全文方為本次發(fā)售股票的正式法律文件。投資者在作出認(rèn)購(gòu)本股票的決定之前,應(yīng)首先仔細(xì)閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文,并以全文作為投資決定的依據(jù)。
特 別 風(fēng) 險(xiǎn) 提 示
根據(jù)福建省人民政府閩政[2000]文307號(hào)文件, 本公司享有福建省人民政府從1999年7月1日至2004年6月30日共五年的政府補(bǔ)貼,其中2000年至2001年每年補(bǔ)貼金額為1.5億元,該補(bǔ)貼在本公司2001年預(yù)測(cè)的利潤(rùn)總額中所占比例為58.06％。如福建省人民政府在補(bǔ)貼政策上發(fā)生一定的變化,將對(duì)本公司的利潤(rùn)產(chǎn)生重大的影響。本公司募集資金投向?qū)⒂糜谑召?gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán),因此福泉高速公路收費(fèi)權(quán)的評(píng)估確認(rèn)結(jié)果、收購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制以及收購(gòu)的進(jìn)程等均會(huì)對(duì)項(xiàng)目收益產(chǎn)生影響。本公司主要資產(chǎn)高速公路路產(chǎn)折舊方法與一般工業(yè)企業(yè)不同,為按工作量法計(jì)提折舊,提請(qǐng)投資者關(guān)注。以上詳情請(qǐng)見(jiàn)“風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策”一章。
(單位:人民幣元)
面 值 發(fā)行價(jià)格 發(fā)行費(fèi)用 募集資金
每股 1.00 6.66 0.17832 6.48168
合計(jì) 200,000,000 1,332,000,000 35,664,000 1,296,336,000
發(fā)行方式:上網(wǎng)定價(jià)
上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日期:2001年1月5日
擬上市地:上海證券交易所
招股說(shuō)明書(shū)簽署日期: 2000年12月27日
一、 釋義
在本招股說(shuō)明書(shū)概要中,除另有說(shuō)明外,下列簡(jiǎn)稱(chēng)具有如下特定含義:
本公司、公司或發(fā)行人:指福建發(fā)展高速公路股份有限公司
本次發(fā)行:指本公司本次發(fā)行2億股新股的行為
主承銷(xiāo)商:指廣發(fā)證券有限責(zé)任公司
上市推薦人:指廣發(fā)證券有限責(zé)任公司、南方證券有限公司
交通部:指中華人民共和國(guó)交通部
省高指:指福建省高速公路建設(shè)總指揮部
省體改委:指福建省經(jīng)濟(jì)體制改革與對(duì)外開(kāi)放委員會(huì)辦公室
省交通廳:指福建省交通廳
省高速公路公司:指福建省高速公路有限責(zé)任公司
華建中心:指華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心
泉廈高速公路公司:指原福建省泉廈高速公路有限公司,在發(fā)行人設(shè)立時(shí),省高速公路公司將其全部資產(chǎn)和負(fù)債投入本公司,該公司已注銷(xiāo)法人資格,其所有資產(chǎn)、權(quán)益由發(fā)行人承繼。
泉廈高速公路:指本公司經(jīng)營(yíng)管理的起于泉州西福終于廈門(mén)杏林區(qū)官林頭、全長(zhǎng)81.898公里的高速公路。
福泉高速公路:指起于福州長(zhǎng)樂(lè)營(yíng)前,止于泉州西福,全長(zhǎng)154 公里的高速公路。
元:指人民幣元
股票:指面值為1元的人民幣普通股股票
PCU:指高速公路車(chē)型折算的標(biāo)準(zhǔn)小客車(chē)單位
月平均日交通量:設(shè)某高速公路里程為L(zhǎng),該路段相鄰兩個(gè)通行費(fèi)收費(fèi)站區(qū)間里程分別為L(zhǎng)1、L2……Ln,L= Li,某日該路段相鄰兩個(gè)通行費(fèi)收費(fèi)站區(qū)間交通量分別為q1、q2……qn,則該路段當(dāng)日交通量Q=(qi.Li)/L。某月實(shí)際天數(shù)為K,該路段當(dāng)月每日交通量分別為Q1、Q2……Qk,則月平均日交通量Q=( Qi)/K。
二、緒 言
本招股說(shuō)明書(shū)概要摘自招股說(shuō)明書(shū),是根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》、《招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式》等國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)法律、證券管理法規(guī)和發(fā)行人的實(shí)際情況編寫(xiě)的,旨在為投資者提供有關(guān)本公司各方面的基本資料。
本招股說(shuō)明書(shū)概要已經(jīng)發(fā)行人董事會(huì)通過(guò),董事會(huì)全體成員確信本招股說(shuō)明書(shū)概要所摘內(nèi)容與招股說(shuō)明書(shū)正文一致,不存在任何重大遺漏、虛假或者誤導(dǎo),并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。
本次發(fā)行的股票是根據(jù)本招股說(shuō)明書(shū)概要所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。除本發(fā)行人和主承銷(xiāo)商外,沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招股說(shuō)明書(shū)概要中列載的信息和對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)概要作任何解釋或者說(shuō)明。投資者如對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)概要有疑問(wèn),可咨詢(xún)公司本次股票發(fā)行的各有關(guān)當(dāng)事人。
本招股說(shuō)明書(shū)概要提醒投資者自行負(fù)擔(dān)買(mǎi)賣(mài)本公司股票所應(yīng)支付的稅款,發(fā)行人、上市推薦人和承銷(xiāo)商對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任。
本次新股發(fā)行已獲中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]190號(hào)文批準(zhǔn)。
投資人如對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)概要有任何疑問(wèn),可咨詢(xún)本公司本次股票發(fā)行的各有關(guān)當(dāng)事人。為方便投資人,本公司及主承銷(xiāo)商在本次新股發(fā)行期間特設(shè)咨詢(xún)電話(huà):
本公司咨詢(xún)電話(huà):0591—7612847
主承銷(xiāo)商咨詢(xún)電話(huà):021—68690215
三、 發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人
1、 發(fā) 行 人:福建發(fā)展高速公路股份有限公司
住 所:福州市楊橋東路118號(hào)宏楊新城2座
法定代表人:唐建輝
電 話(huà):(0591)7612847
傳 真:(0591)7601476
聯(lián) 系 人:蔣建新、連雄、林凱
2、 主承銷(xiāo)商:廣發(fā)證券有限責(zé)任公司
住 所:廣州市天河區(qū)天河北路183號(hào)大都會(huì)廣場(chǎng)38層
法定代表人:陳云賢
聯(lián) 系 地址:上海浦東南路528號(hào)上海證券大廈北塔17樓
聯(lián) 系 電話(huà):(021)68690215
傳 真:(021)68690214
聯(lián) 系 人:林傳輝、張鵬、卓文、莊勇
3、 副主承銷(xiāo)商:興業(yè)證券股份有限公司
住 所:福州市湖東路99號(hào)
法定代表人:蘭榮
電 話(huà):(0755)2364545
傳 真:(0755)2364560
聯(lián) 系 人:肖鯤
4、 分 銷(xiāo) 商:西南證券有限責(zé)任公司
住 所:重慶市渝中區(qū)臨江支路2號(hào)合景國(guó)際大廈A座
法定代表人:張引
電 話(huà):(0755)2712805
傳 真:(0755)2712326
聯(lián) 系 人:呂丹
分 銷(xiāo) 商:廈門(mén)證券有限公司
住 所:廈門(mén)市蓮前西路2號(hào)蓮富大廈17樓
法定代表人:蘇金龍
電 話(huà):(0592)5161816
傳 真:(0592)5161102
聯(lián) 系 人:周美華
分 銷(xiāo) 商:中信證券股份有限公司
住 所:深圳市羅湖區(qū)湖貝路1030號(hào)海龍王大廈
法定代表人:常振明
電 話(huà):(0755)2208272
傳 真:(0755)2284149
聯(lián) 系 人:胡毅
分 銷(xiāo) 商:湘財(cái)證券股份有限公司
住 所:長(zhǎng)沙市黃興路63號(hào)中山國(guó)際大廈12樓
法定代表人:陳學(xué)榮
電 話(huà):(010)64916537
傳 真:(010)64972638
聯(lián) 系 人:郭毅
分 銷(xiāo) 商:福建省閩發(fā)證券有限公司
住 所:福州市五四路環(huán)球廣場(chǎng)28-29層
法定代表人:張曉偉
電 話(huà):(0591)7804719
傳 真:(0591)7804717
聯(lián) 系 人:陳寶熙
分 銷(xiāo) 商:國(guó)通證券有限責(zé)任公司
住 所:深圳市深南中路34號(hào)華強(qiáng)佳和大廈東座8樓
法定代表人:施永慶
電 話(huà):(0755)3796443
傳 真:(0755)3796489
聯(lián) 系 人:帥暉
5、 財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu):廈門(mén)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
住 所:廈門(mén)市湖濱南路57號(hào)金源大廈18層
法定代表人:黃世忠
電 話(huà):(0592)2218833
傳 真:(0592)2217555
經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師:徐珊、黃印強(qiáng)
6、 發(fā)行人律師:福州至理律師事務(wù)所
住 所:福州市湖東路中山大廈25層(350003)
法定代表人:蔣方斌
電 話(huà):(0591)7855641
傳 真:(0591)7855741
經(jīng) 辦 律 師:蔣方斌、沈毅民
7、 主承銷(xiāo)商律師:福州君立律師事務(wù)所
住 所:福建省福州市東街33號(hào)武夷中心7樓
電 話(huà):(0591)7563754
傳 真:(0591)7530756
經(jīng) 辦 律 師:江日華、劉向軍
8、 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu):福建中興資產(chǎn)評(píng)估有限公司
(原福建省資產(chǎn)評(píng)估中心事務(wù)所)
住 所:福州市湖東路152號(hào)中山大廈 B座11層
法定代表人:陳依航
電 話(huà):(0591)7840063
傳 真:(0591)7858645
經(jīng)辦評(píng)估人員:陳家作、張維永
9、 資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)機(jī)構(gòu):福建省財(cái)政廳(原福建省國(guó)資局)
住 所:福建省福州市中山路5號(hào)
電 話(huà):(0591)7097431
傳 真:(0591)7097900
10、土地評(píng)估機(jī)構(gòu):福建省地產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所
住 所:福州市華林路11號(hào)西湖賓館七號(hào)樓201室
法定代表人:蔡少暉
電 話(huà):(0591)7820724
傳 真:(0591)7820724
經(jīng)辦評(píng)估人員:蔡少暉、范潤(rùn)強(qiáng)
11、股票登記機(jī)構(gòu):上海證券登記結(jié)算公司
住 所:上海市浦建路727號(hào)
法定代表人:王迪彬
電 話(huà):(021)58708888
傳 真:(021)58754185
四、發(fā)行情況
1、本次發(fā)行的一般情況:
股票種類(lèi):人民幣普通股(A股)
發(fā)行數(shù)量:20,000萬(wàn)股
每股面值:1.00元
每股發(fā)行價(jià):根據(jù)《證券法》第28條的規(guī)定,經(jīng)主承銷(xiāo)商廣發(fā)證券與發(fā)行人協(xié)商確定,并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),本次發(fā)行價(jià)格為6.66元。
發(fā)行總市值:133,200萬(wàn)元
盈利預(yù)測(cè):2000年為13,348萬(wàn)元,2001年為17,260萬(wàn)元。
2001年預(yù)測(cè)每股盈利:0.2583元(加權(quán)平均,預(yù)計(jì)募集資金到位時(shí)間為2001年 1月)、0.2520元(全面攤薄)。
發(fā)行市盈率:26.43倍(全面攤薄)
發(fā)行前每股凈資產(chǎn):1.71元
發(fā)行后預(yù)計(jì)全面攤薄每股凈資產(chǎn):3.11元(扣除發(fā)行費(fèi)用)
2、承銷(xiāo)方式與承銷(xiāo)時(shí)間:
本次股票發(fā)行承銷(xiāo)方式為余額包銷(xiāo)。以廣發(fā)證券有限責(zé)任公司為主承銷(xiāo)商組成的承銷(xiāo)團(tuán)承諾在股票發(fā)行后,包銷(xiāo)全部未被認(rèn)購(gòu)的剩余股票。
本次股票發(fā)行承銷(xiāo)期自2001年1月3日至2001年1月19日。
上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日期:2001年1月5日。
3、發(fā)行股票的種類(lèi)、面值、數(shù)量:
本次發(fā)行的股票為人民幣普通股,每股面值壹元。發(fā)行數(shù)量20,000萬(wàn)股,全部上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行。
4、發(fā)行方式:
本次發(fā)行采用上網(wǎng)定價(jià)的發(fā)行方式,具體詳見(jiàn)《福建發(fā)展高速公路股份有限公司股票發(fā)行公告》。
5、發(fā)行地區(qū)及發(fā)行對(duì)象:發(fā)行地區(qū)為與上海證券交易所聯(lián)網(wǎng)的證券交易網(wǎng)點(diǎn)。發(fā)行對(duì)象為凡已辦妥上海證券交易所股票帳戶(hù)的境內(nèi)自然人及法人(法律、法規(guī)禁止購(gòu)買(mǎi)者除外)。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于調(diào)整證券投資基金認(rèn)購(gòu)新股事項(xiàng)的通知》,證券投資基金使用基金名義開(kāi)設(shè)的股票帳戶(hù)參與申購(gòu)新股?；鹕曩?gòu)新股,不設(shè)申購(gòu)上限。
6、擬上市交易所:上海證券交易所
7、預(yù)計(jì)本次發(fā)行可募集資金133,200萬(wàn)元,扣除發(fā)行費(fèi)3,566.40萬(wàn)元,實(shí)際募集資金129,633.60萬(wàn)元。五、風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策
投資者在評(píng)價(jià)本發(fā)行人此次發(fā)售的股票時(shí),除本招股說(shuō)明書(shū)概要提供的其他資料外,應(yīng)特別認(rèn)真地考慮下述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素。
1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
(1)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)
本公司主要從事福建省內(nèi)高速公路和高等級(jí)公路的投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)和管理。因此在高速公路建設(shè)前期的征地費(fèi)用、建設(shè)期間的筑路成本、工程質(zhì)量的優(yōu)劣均會(huì)直接影響公司的經(jīng)營(yíng)狀況:
A、高速公路從設(shè)計(jì)到完工,一般歷時(shí)數(shù)年,建設(shè)期間如征地費(fèi)用的提高,沙石、水泥、瀝青及鋼材等主要原材料價(jià)格上漲以及勞動(dòng)力成本的提高,均會(huì)增加高速公路的建設(shè)成本。
B、福建省地處沿海,境內(nèi)多山。
高速公路沿線復(fù)雜的地質(zhì)結(jié)構(gòu)和沿海多變的氣候條件不但提高了公路建設(shè)成本,而且有可能導(dǎo)致工期不能按時(shí)完成從而加大整個(gè)工程成本;建成的高速公路若不能通過(guò)交通質(zhì)量檢查部門(mén)的工程質(zhì)量鑒定和主管部門(mén)的驗(yàn)收,需要重新返工,亦將直接影響股份公司的效益。
(2)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)
A、高速公路建成通車(chē)后,需要定期對(duì)路面等進(jìn)行日常養(yǎng)護(hù),
以保證有良好的通行環(huán)境。如果需要維修的范圍較大,維修的時(shí)間過(guò)長(zhǎng),則會(huì)影響公路的正常通行, 影響交通流量,從而導(dǎo)致收費(fèi)收入減少。
B、某些不可預(yù)見(jiàn)因素如戰(zhàn)爭(zhēng)、臺(tái)風(fēng)、地震等均會(huì)不同程度地對(duì)高速公路設(shè)施造成破壞,將導(dǎo)致公路暫時(shí)無(wú)法正常通行,從而減少公司的通行費(fèi)收入。
C、國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展,尤其是福建省的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整、開(kāi)放程度、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率等因素亦會(huì)在較大程度上對(duì)車(chē)流量的遞增速度有所影響。
(3)通行費(fèi)水平的限制
本公司營(yíng)業(yè)收入幾乎全部來(lái)自于車(chē)輛通行費(fèi)收入,由于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整必須經(jīng)福建省人民政府批準(zhǔn)確定,公司在決定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面的自主權(quán)很小,公司無(wú)法預(yù)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的時(shí)間和幅度。因此,如果收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)未能隨經(jīng)營(yíng)成本及市場(chǎng)供求情況及時(shí)調(diào)整,將在一定程度上影響公司的通行費(fèi)收入。
(4)經(jīng)營(yíng)期限的風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)交通部1996年9 號(hào)令《公路經(jīng)營(yíng)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓管理辦法》的規(guī)定及交通部交財(cái)發(fā)[1999]736號(hào)文的批復(fù),本公司的主要資產(chǎn)泉廈高速公路的收費(fèi)權(quán)經(jīng)營(yíng)期限定為30年,該經(jīng)營(yíng)期限從本公司成立之日即1999年6月28日算起,因此公司目前主要資產(chǎn)泉廈高速公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)受時(shí)間限制。若經(jīng)營(yíng)期限屆滿(mǎn)且本公司的續(xù)展申請(qǐng)未獲得批準(zhǔn),則公司必須把經(jīng)營(yíng)期限屆滿(mǎn)的高速公路無(wú)償交給國(guó)家,不能再收取車(chē)輛通行費(fèi)。同時(shí)公司在移交時(shí)應(yīng)使高速公路處于良好的使用狀態(tài),并符合交通部的有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。
(5)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中的風(fēng)險(xiǎn)
本公司主營(yíng)高速公路及高等級(jí)公路的投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)和運(yùn)營(yíng),產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中,業(yè)務(wù)間的互補(bǔ)性較差,如果交通流量減少,收費(fèi)收入下降,
將影響本公司的經(jīng)營(yíng)。
(6)融資能力的風(fēng)險(xiǎn)
雖然國(guó)家加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投資力度的政策及銀行目前所從事的商業(yè)化改革,使本公司較易獲得銀行貸款,但高速公路建設(shè)項(xiàng)目具有周期長(zhǎng)、投資量大的特點(diǎn),對(duì)于新的投資項(xiàng)目,公司仍需大量通過(guò)銀行貸款或直接融資形式獲取建設(shè)資金。若公司不能及時(shí)籌措資金用于項(xiàng)目建設(shè),將影響工程進(jìn)度,制約公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(7)外匯風(fēng)險(xiǎn)
本公司的債務(wù)中承繼了泉廈高速公路建設(shè)期間的世界銀行貸款。截止 2000年7月31日,此筆貸款尚有63,868,907.11美元,折合人民幣528,794,851.44元尚未償還。由于世界銀行貸款作為政府優(yōu)惠貸款,其匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)嫁至借款人身上,因此對(duì)本公司而言,世界銀行貸款的實(shí)際還款利率將隨著匯率的波動(dòng)而相應(yīng)調(diào)整,調(diào)整的周期為每半年一次。最近半年執(zhí)行期間2000年2月1日至2000年8月1日的利率為多種貨幣混合貸款部分為5.841％、單一貨幣貸款部分為7.794％。如人民幣的外匯匯率出現(xiàn)較大波動(dòng),將會(huì)影響世界銀行貸款的實(shí)際還款利率,從而影響本公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)成本,從而給本公司帶來(lái)一定程度的外匯風(fēng)險(xiǎn)。
2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
(1)行業(yè)特點(diǎn)既定風(fēng)險(xiǎn)
本公司屬于基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)。本公司投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)的高速公路和高等級(jí)公路是當(dāng)?shù)貒?guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ),但作為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目,項(xiàng)目投資量大、建設(shè)周期長(zhǎng)、回收期長(zhǎng),使得本公司無(wú)法在短期內(nèi)迅速開(kāi)發(fā)建設(shè)更多的高等級(jí)公路或橋梁來(lái)增加本公司的通行費(fèi)收入。
(2)環(huán)保影響
高速公路對(duì)環(huán)保的影響主要在于施工期間的噪聲、污水、粉塵污染,挖方取土?xí)r對(duì)自然景觀的影響以及運(yùn)營(yíng)期間汽車(chē)通行時(shí)產(chǎn)生的大氣污染、噪音及震動(dòng)公害。國(guó)家采取的環(huán)境治理措施及環(huán)保政策的調(diào)整將加大本公司營(yíng)運(yùn)成本或制約高速公路交通流量的增加,從而對(duì)高速公路的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)造成一定程度的影響。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
(1)經(jīng)濟(jì)周期的影響
公路行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的敏感性一般較其它行業(yè)為低。但是,隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度的不斷加深,其影響將表現(xiàn)得逐漸明顯。就本公司運(yùn)營(yíng)的高速公路而言,經(jīng)濟(jì)周期的變化會(huì)直接導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)運(yùn)力要求的變化,從而導(dǎo)致公路交通流量及收費(fèi)總量的變化,對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將造成一定的影響。
(2)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
本行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要體現(xiàn)為交通量的競(jìng)爭(zhēng)。在本公司目前運(yùn)營(yíng)的泉廈高速公路及擬用募集資金收購(gòu)的福泉高速公路運(yùn)營(yíng)區(qū)域范圍內(nèi),另有一條324國(guó)道福州至廈門(mén)段,即福廈公路。福廈公路全長(zhǎng)290余公里,1994年福建省實(shí)施公路先行工程,該路段改擴(kuò)建為二級(jí)公路,四車(chē)道水泥混凝土路面。雖然自1994年后福建省已將公路建設(shè)的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移至高速公路建設(shè)上,今后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)不會(huì)對(duì)福廈公路進(jìn)行大規(guī)模的改造,但福廈公路在短途運(yùn)輸方面對(duì)泉廈高速公路和福泉高速公路存在一定的分流作用,從而影響著本公司的通行費(fèi)收入。福州至廈門(mén)的鐵路已在福泉高速公路開(kāi)通后于2000年3月停運(yùn),故目前已不對(duì)公司形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng);福州-廈門(mén)目前每天有一固定航班,另有一不固定航班運(yùn)營(yíng)。由于福州機(jī)場(chǎng)距市區(qū)較遠(yuǎn)等原因,在福州至廈門(mén)高速公路全線貫通后,兩地航班顯著減少,在本運(yùn)營(yíng)區(qū)域內(nèi),航空對(duì)高速公路運(yùn)營(yíng)的競(jìng)爭(zhēng)性正在削弱;福州至廈門(mén)的水路運(yùn)輸從運(yùn)輸成本及時(shí)間效率上無(wú)法同公路運(yùn)輸相競(jìng)爭(zhēng),目前兩地海運(yùn)已基本停止,已不對(duì)本公司形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
4、政策性風(fēng)險(xiǎn)
本公司主要從事高等級(jí)公路和橋梁的建設(shè)施工、收費(fèi)管理,屬基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè),目前得到國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的重點(diǎn)扶持,享受財(cái)政優(yōu)惠政策。
為支持國(guó)家重點(diǎn)扶持的交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),福建省人民政府以閩政[ 2000] 文307號(hào)同意從1999年7月1日起至2004年6月30日,通過(guò)省財(cái)政支出渠道安排資金,對(duì)本公司給予政府補(bǔ)貼,其中1999年補(bǔ)貼3300萬(wàn)元,2000年至2001年每年補(bǔ)貼1.5億元,2002年至2003年每年補(bǔ)貼1億元,2004年補(bǔ)貼 8000 萬(wàn)元。 補(bǔ)貼收入在本公司2001年預(yù)測(cè)的利潤(rùn)總額中所占比例為58.06％,如果國(guó)家有關(guān)補(bǔ)貼政策發(fā)生變化,將會(huì)從很大程度上影響本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
另本公司享受的政府補(bǔ)貼逐年減少乃至取消后,由于高速公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的決定權(quán)不在本公司,因此如收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不能隨補(bǔ)貼逐年減少乃至取消后逐步及時(shí)提高,使本公司的通行費(fèi)同步增長(zhǎng),將對(duì)本公司的運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響。
5、發(fā)起人控制風(fēng)險(xiǎn)
本公司控股股東在本次股票發(fā)行后仍持有本公司47.48％的股權(quán),
可通過(guò)行政干預(yù)、行使投票權(quán)或其他方式對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)決策、人事等方面進(jìn)行控制,從而加大少數(shù)權(quán)益股東的投資風(fēng)險(xiǎn)。
6、股市風(fēng)險(xiǎn)
股票市場(chǎng)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng),而中國(guó)的證券市場(chǎng)尚屬初級(jí)階段,投資收益與投資風(fēng)險(xiǎn)并存。股市中股票的價(jià)格,不僅受公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及所處行業(yè)的發(fā)展前景等因素的影響而上下波動(dòng),同時(shí)還將受到國(guó)際國(guó)內(nèi)政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、投資者心理因素及其他不可預(yù)料因素的影響而上下波動(dòng)。因此, 本發(fā)行人提醒廣大投資者對(duì)股票市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)性要有充分的認(rèn)識(shí),在選擇投資本公司股票時(shí),還應(yīng)充分考慮涉及到股票市場(chǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn),以盡量避免和減少損失。
7、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)
公司募集資金主要用于收購(gòu)福泉高速公路的收費(fèi)權(quán),目前本公司已經(jīng)和福州福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司和泉州福泉高速公路有限公司簽訂了《收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,同時(shí)交通部也以交財(cái)發(fā)[2000]486號(hào)文同意將福州至泉州高速公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司。由于最后的收購(gòu)價(jià)格需以財(cái)政部確認(rèn)的評(píng)估結(jié)果為準(zhǔn),故福泉高速公路收費(fèi)權(quán)的評(píng)估確認(rèn)結(jié)果、收購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制以及收購(gòu)的進(jìn)程等均會(huì)對(duì)項(xiàng)目收益產(chǎn)生影響。
另福泉高速公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓后其經(jīng)營(yíng)期限需由交通部最后批準(zhǔn),不由本公司決定,雖然交通部批準(zhǔn)本公司目前經(jīng)營(yíng)的泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)期限為最高年限30年,且福泉高速公路和泉廈高速公路同屬一條高速公路,但仍有可能交通部批準(zhǔn)福泉高速公路的經(jīng)營(yíng)權(quán)會(huì)少于30年,從而會(huì)對(duì)本次收購(gòu)的效益產(chǎn)生影響。
8、折舊方式的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要資產(chǎn)高速公路所采取折舊方式與一般工業(yè)企業(yè)不同,為按工作量法計(jì)提折舊。具體折舊公式為:
某一期應(yīng)計(jì)提的路產(chǎn)折舊=某一期實(shí)際車(chē)流量X(路產(chǎn)原值 /預(yù)計(jì)總車(chē)流量)
其中預(yù)計(jì)總車(chē)流量系根據(jù)交通部規(guī)劃研究所《泉廈高速公路交通量預(yù)測(cè)報(bào)告》關(guān)于泉廈路段2000年至2030年的車(chē)流量預(yù)測(cè)結(jié)果計(jì)算,30年全路段總標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為579685350。因此如預(yù)測(cè)總標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量與30 年后實(shí)際總標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量數(shù)有較大差異,將影響全部路產(chǎn)價(jià)值能否在經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)全部計(jì)提完畢。
針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)和影響,本公司將積極采取以下措施,將風(fēng)險(xiǎn)和影響因素降低到最小程度,保護(hù)投資者的利益。
1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
(1)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
在項(xiàng)目建設(shè)前期,公司將加強(qiáng)可行性研究和設(shè)計(jì)工作,通過(guò)實(shí)地勘察,選擇最佳方案;在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中,公司將會(huì)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)承包協(xié)議的研究及安排,避免施工過(guò)程中的費(fèi)用超支、工程延期、施工缺陷等風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施國(guó)際上通行的工程監(jiān)理慣例—菲迪克條款,保證工程按時(shí)保質(zhì)完成。
(2)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
針對(duì)高速公路的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn),
公司將加強(qiáng)高速公路和高等級(jí)公路的維修及養(yǎng)護(hù)工作,定期對(duì)高速公路進(jìn)行檢查及清潔,保證路面情況的良好及暢通無(wú)阻;同時(shí),本公司還將加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)隊(duì)伍的建設(shè)及培訓(xùn),以保證公路日常維修及中修、 大修的順利進(jìn)行以及對(duì)緊急事件的快速處理能力。
(3)通行費(fèi)水平限制風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
針對(duì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整受政府限制而對(duì)公司收益可能造成的影響,本公司將跟蹤政府的政策取向,根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本、投資回收期及物價(jià)水平的變動(dòng)情況等及時(shí)向省政府提出收費(fèi)調(diào)整的申請(qǐng)。同時(shí)本公司將強(qiáng)化內(nèi)部管理,實(shí)施科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化管理、維護(hù),盡量將養(yǎng)護(hù)成本和管理成本等可控成本降低到最低,盡可能地將通行費(fèi)水平限制風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。
(4)經(jīng)營(yíng)期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
目前公司泉廈高速公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)期限確定為30年。公司將通過(guò)證券市場(chǎng)籌資和銀行貸款籌集資金,立足主業(yè),收購(gòu)已投入運(yùn)營(yíng)、收益穩(wěn)定增長(zhǎng)的高速公路等經(jīng)營(yíng)性交通基礎(chǔ)設(shè)施的資產(chǎn)或股權(quán),或積極投資于有發(fā)展前景的高速公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),規(guī)避經(jīng)營(yíng)期限風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。
(5)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
針對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中問(wèn)題,本公司將在立足主營(yíng)業(yè)務(wù)的前提下,實(shí)現(xiàn)高速公路多元化經(jīng)營(yíng),積極開(kāi)展與主營(yíng)相關(guān)的汽車(chē)運(yùn)輸、修理、加油站、車(chē)輛及機(jī)械設(shè)備租賃、廣告等業(yè)務(wù),分散產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中的風(fēng)險(xiǎn)。
(6)融資能力風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
針對(duì)融資能力的風(fēng)險(xiǎn),本公司加強(qiáng)資金管理,降低資金使用成本,一方面積極開(kāi)辟多種融資渠道,如銀行借款、直接籌資等,另一方面樹(shù)立公司良好市場(chǎng)形象和商業(yè)信譽(yù),提高公司融資能力,保證公司項(xiàng)目的順利進(jìn)行。
(7)外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn),本公司將密切關(guān)注外匯走勢(shì),加強(qiáng)對(duì)資金的管理和運(yùn)作,適時(shí)調(diào)整還款計(jì)劃和還款年限,降低匯率變動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
(1)行業(yè)特點(diǎn)既定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
公司將通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,增收節(jié)支,通過(guò)提高運(yùn)營(yíng)效率降低成本,提高公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
(2)環(huán)保因素風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
公司將加強(qiáng)高速公路建設(shè)的前期研究和方案設(shè)計(jì),盡量保護(hù)自然景觀,避免穿越工廠、學(xué)校和居民點(diǎn),沿線根據(jù)需要設(shè)人行通道供橫向穿行;對(duì)污染問(wèn)題采取綜合治理,路經(jīng)居民區(qū)設(shè)置防噪墻,通過(guò)路中和路邊的綠化美化環(huán)境、凈化空氣;提高收費(fèi)站的工作效率以減少因汽車(chē)怠速引起的有害氣體排放量;同時(shí)將建議交通管理部門(mén)加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車(chē)輛管理,控制汽車(chē)污染源。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
(1)經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
公司將充分利用自身在福建省公路系統(tǒng)中的地位,并充分利用母公司省高速公路公司在全省公路建設(shè)中行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作用,參與更多的高速公路開(kāi)發(fā)建設(shè)及管理工作,通過(guò)福建省內(nèi)高速公路的滾動(dòng)開(kāi)發(fā),形成具有戰(zhàn)略意義的大公路網(wǎng)絡(luò),消減由于經(jīng)濟(jì)周期而導(dǎo)致部分路段車(chē)流量減少的可能性。
(2)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
324國(guó)道由于在路網(wǎng)布局中的位置與歷史形成的地位,在吸引交通量、承擔(dān)運(yùn)量方面仍發(fā)揮著較大作用。但324國(guó)道建設(shè)年限長(zhǎng),公路等級(jí)低,路況較差,繞行路線長(zhǎng),且穿越人口密集的集鎮(zhèn),通過(guò)能力差,目前基本處于飽和狀態(tài)。本公司將加強(qiáng)高速公路的管理,繼續(xù)完善公路設(shè)施和其他配套服務(wù),實(shí)行規(guī)范化管理,不斷改進(jìn)服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)水平,創(chuàng)造“暢、潔、綠、美”的行車(chē)環(huán)境,使一部分在老路上行駛的車(chē)輛被吸引到高速公路上來(lái),同時(shí)積極加強(qiáng)成本管理以減少開(kāi)支,降低成本,逐步提高高速公路的收益水平,以增強(qiáng)公司抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
4、政策性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
根據(jù)我國(guó)政府《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“九五”計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)的政策,在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi),將優(yōu)先發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè),繼續(xù)保持其穩(wěn)定性和延續(xù)性。福建省位于華東地區(qū),其公路網(wǎng)絡(luò)和公路等級(jí)與相鄰沿海省份存在較大的差距,而其地理位置優(yōu)勢(shì)和對(duì)臺(tái)貿(mào)易的重要地位,決定了國(guó)家和福建省人民政府對(duì)福建省公路行業(yè)特別是高速公路行業(yè)所給予的政策支持將會(huì)維持一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期。
在未來(lái)幾年內(nèi),隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及沿海各省的高速公路全面建成,將吸引大量的車(chē)輛到高速公路上來(lái),從而形成規(guī)模效應(yīng);另一方面,隨著我省國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng),公司運(yùn)營(yíng)高速公路路段的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)存在著上升空間。根據(jù)福建省政府的閩政[2000]文388號(hào)《關(guān)于泉廈高速公路和福泉高速公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整方案的批復(fù)》,本公司運(yùn)營(yíng)的泉廈高速公路及擬收購(gòu)的福泉高速公路目前執(zhí)行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)福建省經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況及社會(huì)承受能力,比照福建省內(nèi)其它高速公路路段收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。在政府逐步取消對(duì)本公司的補(bǔ)貼的過(guò)程中,本公司通過(guò)車(chē)流量的增長(zhǎng)及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的提高可實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)步增長(zhǎng),并通過(guò)加強(qiáng)管理提高公司資產(chǎn)的收益水平,可彌補(bǔ)逐步減少直至取消的政府補(bǔ)貼對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生的影響。本公司將積極爭(zhēng)取政府對(duì)公司其它優(yōu)惠政策的連續(xù)性,同時(shí)注重收集政府有關(guān)政策信息,加強(qiáng)對(duì)政府有關(guān)方針、政策的研究,及時(shí)作出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)決策,減少不利政策對(duì)公司的影響。
5、發(fā)起人控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
本公司的控股股東省高速公路公司已向本公司作出承諾:省高速公路公司將不會(huì)利用其在本公司的控股地位從事任何損害本公司或本公司其他股東利益的活動(dòng)。同時(shí)本公司將按有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范運(yùn)作,股東大會(huì)在表決通過(guò)關(guān)聯(lián)交易時(shí),關(guān)聯(lián)股東將回避,以保護(hù)中小股東利益。
6、股市風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
本公司將嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》等法規(guī),規(guī)范公司行為,及時(shí)、公正、公開(kāi)地披露重要信息,加強(qiáng)與投資公眾的溝通,樹(shù)立公司的良好形象。同時(shí)將采取積極措施,保持利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng),為股東創(chuàng)造穩(wěn)定豐厚的回報(bào),盡可能降低投資風(fēng)險(xiǎn)。
7、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
投資收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán)是本公司對(duì)市場(chǎng)和項(xiàng)目可行性進(jìn)行充分調(diào)查和論證后作出的投資決策。針對(duì)公司擬投資項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn),公司一方面通過(guò)簽訂協(xié)議等法律手段和政府審批等行政手段保障收購(gòu)項(xiàng)目的順利進(jìn)行;另一方面,將加快收購(gòu)前期的準(zhǔn)備工作,以保證募集資金到位后能在短期內(nèi)完成收購(gòu)項(xiàng)目,降低收購(gòu)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。相信該路段穩(wěn)定的收益和重要的行業(yè)地位會(huì)為公司帶來(lái)良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
本公司將積極爭(zhēng)取交通部對(duì)本公司的政策傾斜,以使福泉高速公路的經(jīng)營(yíng)期限能達(dá)到同泉廈高速公路相同的最高年限30年。相信作為福建省高速公路行業(yè)今后唯一一家A股上市公司,必將得到國(guó)家各有關(guān)部門(mén)的大力支持。
8、折舊方式的風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
如實(shí)際車(chē)流量與預(yù)測(cè)車(chē)流量存在較大差異,本公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策已規(guī)定將每三年根據(jù)實(shí)際車(chē)流量重新預(yù)測(cè)剩余期限的車(chē)流量,并調(diào)整以后年度每一標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量應(yīng)計(jì)提的折舊,以確保全部路產(chǎn)價(jià)值在經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)全部計(jì)提完畢。
六、募集資金的運(yùn)用
公司本次向社會(huì)公眾發(fā)行20,000萬(wàn)股社會(huì)公眾股,每股發(fā)行價(jià)格6.66元,預(yù)計(jì)募集資金129,633.60萬(wàn)元(已扣除發(fā)行費(fèi)用)。經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第二次會(huì)議同意,并經(jīng)2000年8月21日召開(kāi)的2000年第二次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn),本次募集資金全部用于收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán)。該項(xiàng)目的實(shí)施將使股份公司在較短時(shí)間內(nèi),以較低的成本迅速擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,避免了出現(xiàn)由于直接投資修建高速公路在建設(shè)期間無(wú)收益及因其他不確定因素增加公司投資風(fēng)險(xiǎn)的局面,確保公司的業(yè)績(jī)穩(wěn)定增長(zhǎng)。
一、福泉高速公路項(xiàng)目簡(jiǎn)介
福泉高速公路是福建省首條高速公路—福廈漳高速公路中連接福州至泉州的路段。福廈漳高速公路是國(guó)家“兩縱兩橫”中同江至三亞沿海大通道在福建省境內(nèi)的部分,公路全長(zhǎng)286.4公里,北接福州長(zhǎng)樂(lè)至羅源高速公路通往浙江,南連漳(州)詔(安)高速公路通往廣東,連接了福建省沿海經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的福州、莆田、泉州、廈門(mén)及漳州五市,并與國(guó)道104線、324線、319線、316線及205線聯(lián)網(wǎng),形成福建省對(duì)外大通道和公路網(wǎng)的主骨架。
福泉高速公路起于福州長(zhǎng)樂(lè)營(yíng)前,途經(jīng)黃石、蘭圃、官秀、漁溪、江口、沙坂、涂嶺、驛坂、蘇塘等地,止于泉州西福,全長(zhǎng)154公里。
福泉高速公路為全封閉、全立交設(shè)計(jì),設(shè)上、下行四車(chē)道建設(shè)。福州長(zhǎng)樂(lè)營(yíng)前至黃石路段按高速公路山嶺區(qū)標(biāo)準(zhǔn)修建,設(shè)計(jì)行車(chē)速度80公里/小時(shí),路基寬度24.5米,路線長(zhǎng)度7.087公里;黃石至掌溪路段按高速公路重丘區(qū)標(biāo)準(zhǔn)修建,設(shè)計(jì)行車(chē)速度為100公里/小時(shí),路基寬度24.5米,路線長(zhǎng)度約20公里;掌溪至泉州西福路段按高速公路平原微丘區(qū)標(biāo)準(zhǔn)修建,設(shè)計(jì)行車(chē)速度120公里/小時(shí),路基寬度26米,路線長(zhǎng)度127.44公里。
福泉高速公路項(xiàng)目概算總投資46.7億元,分別由國(guó)家計(jì)委計(jì)交通(1993) 969號(hào)文、國(guó)家計(jì)委計(jì)交能(1997)364號(hào)文及交通部交公路發(fā)(1997)302號(hào)文批準(zhǔn)了立項(xiàng)、可行性研究及初步設(shè)計(jì),于96年底全面動(dòng)工,于1999年9月10日主線部分建成通車(chē)。目前除小部分附屬工程在建以外,已基本完工。
二、收購(gòu)方案
福泉高速公路在建設(shè)期間按照項(xiàng)目法人責(zé)任制的要求分福州、莆田、泉州三個(gè)路段,分別組建了具有法人資格的福州福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司、泉州福泉高速公路有限公司,具體負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理。
A、福州福泉高速公路有限公司
注冊(cè)地址:福州市六一中路79號(hào)東光花園東翔樓7層
法定代表人:董澄
注冊(cè)資金:柒億伍仟萬(wàn)元
經(jīng)營(yíng)范圍:從事福泉高速公路福州段78公里的建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理,按規(guī)定收取車(chē)輛通行費(fèi),從事道路養(yǎng)護(hù),交通設(shè)施的管理和維護(hù),監(jiān)控、通信設(shè)備的管理、維修和有償使用等。
B、莆田市福泉高速公路有限公司
注冊(cè)地址:莆田市城廂區(qū)文獻(xiàn)西路577號(hào)
法定代表人:劉振堂
注冊(cè)資金:人民幣貳億元
經(jīng)營(yíng)范圍:負(fù)責(zé)江口至楓亭高速公路收費(fèi)、養(yǎng)護(hù)、經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)等。
C、泉州福泉高速公路有限公司
注冊(cè)地址:泉州市豐澤區(qū)泉秀路中段市交通局大院內(nèi)
法定代表人:吳群德
注冊(cè)資金:貳億元
經(jīng)營(yíng)范圍:建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理福泉高速公路泉州段41.3公里及其配套設(shè)施,按規(guī)定向使用高速公路的車(chē)輛收取車(chē)輛通行費(fèi),負(fù)責(zé)道路養(yǎng)護(hù)、交通設(shè)施的管理和維護(hù)、路障清理,車(chē)輛清障拯救等。
股份公司本次發(fā)行預(yù)計(jì)可募集資金129,633.60萬(wàn)元(已扣除發(fā)行費(fèi)用),將全部用于收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán),收購(gòu)價(jià)格將以經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的福泉高速公路生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估值確定。根據(jù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司所出具的《福泉高速公路福州段、莆田段、泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)預(yù)評(píng)估報(bào)告》,福泉高速公路經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)總價(jià)值為342737.09萬(wàn)元,其中福州段為188,157.80萬(wàn)元、莆田段為81,114.43萬(wàn)元、泉州段為73,464.86萬(wàn)元。公司在本次發(fā)行、上市獲得成功并取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)后一個(gè)月內(nèi),將分別向福州福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司、泉州福泉高速公路有限公司各支付50％的收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,募集資金不足支付以上50％價(jià)款部分由公司在募集資金到位后向銀行貸款解決,其余50％收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款,將在此后五年內(nèi)分期支付,每年支付10％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款。福泉高速公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓期暫定為三十年(最終以交通部批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓期為準(zhǔn))。收購(gòu)?fù)戤吅?股份公司將在原有收費(fèi)、管理人員基礎(chǔ)上盡快組建相應(yīng)分公司以具體負(fù)責(zé)福泉高速公路的日常運(yùn)營(yíng)管理。股份公司收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán)后,所涉及的土地使用權(quán)將采取與泉廈高速公路使用權(quán)相同的處置方式,即向福建省國(guó)土資源廳租賃。租金價(jià)格將在土地評(píng)估完成后,參照泉廈高速公路的土地使用權(quán)的租金,與福建省國(guó)土資源廳協(xié)商確定。
三、投資效益
該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著、內(nèi)部收益率高,投資風(fēng)險(xiǎn)小。收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán)所產(chǎn)生的新增財(cái)務(wù)費(fèi)用僅占每年利潤(rùn)總額的一小部分,對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生的影響不大。福泉高速公路自1999年9月10日通車(chē)以來(lái)通車(chē)量穩(wěn)步增長(zhǎng),2000年1-6月份通車(chē)?yán)锍淘缕骄战煌繛?0,739輛(指按收費(fèi)系數(shù)1折算的車(chē)流量),車(chē)輛通行費(fèi)收入14,960萬(wàn)元。收購(gòu)該項(xiàng)目的靜態(tài)投資回收期為10.22年,內(nèi)部收益率為14.78％。
四、募集資金使用計(jì)劃時(shí)間表
項(xiàng) 目 2001年
福泉高速公路收購(gòu)項(xiàng)目 129,633.60萬(wàn)元
五、項(xiàng)目實(shí)施保障條件
1、股份公司已分別與福州福泉高速公路有限公司、 莆田市福泉高速公路有限公司、泉州福泉高速公路有限公司簽署了《收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。
2、已獲得交通部交財(cái)發(fā)[2000]486號(hào)文《關(guān)于同意將福州至泉州高速公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓給福建發(fā)展高速公路股份有限公司的批復(fù)》同意。
3、已取得福建省人民政府閩價(jià)[1998]商字502號(hào)文《關(guān)于福廈漳高速公路車(chē)輛通行費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》。
4、已獲得福建省國(guó)土資源廳閩國(guó)土資[2000]函227號(hào)文《福建省國(guó)土資源廳關(guān)于福泉高速公路土地使用權(quán)處置方案的函》的批復(fù)。
5、本公司已與福州、莆田、泉州三路段公司簽訂了《綜合服務(wù)意向書(shū)》明確了收購(gòu)?fù)瓿珊笏婕暗木C合服務(wù)范圍、期限及價(jià)格。(下轉(zhuǎn)第A10版)
6、本公司已與中國(guó)建設(shè)銀行福建省分行簽署合作協(xié)議書(shū), 中國(guó)建設(shè)銀行福建省分行對(duì)本公司每年給予授信額度貳億元,有效期三年。
7、本公司已獲得福建興業(yè)銀行福州分行總額為六億元的授信額度, 有效期截止2006年12月31日。
六、政府政策
福泉高速公路屬目前國(guó)家大力支持發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,是由國(guó)家計(jì)委計(jì)交通(1993)969號(hào)文、國(guó)家計(jì)委計(jì)交能(1997)364號(hào)文及交通部交公路發(fā)(1997)302號(hào)文批準(zhǔn)的國(guó)家重點(diǎn)工程。 該項(xiàng)目能長(zhǎng)期有效地快速促進(jìn)福建省沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,是政府積極鼓勵(lì)支持的項(xiàng)目。
七、關(guān)聯(lián)交易情況的說(shuō)明
本次募集資金用于向福州福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司、泉州福泉高速公路有限公司收購(gòu)福泉高速公路的收費(fèi)權(quán),由于省高速公路公司分別持有以上三個(gè)公司的64.90％、62.90％、64.60％股權(quán),因此本次收購(gòu)為關(guān)聯(lián)交易。公司于2000年8月21日召開(kāi)的2000年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議本次募集資金用途事項(xiàng)時(shí),關(guān)聯(lián)股東省高速公路公司回避表決,其所持325,230,154股不計(jì)入有效表決權(quán)總數(shù)。此議案有效表決股份總數(shù)為159,769,846股,同意159,769,846股(占有效表決權(quán)總數(shù)的100％),無(wú)反對(duì)票,無(wú)棄權(quán)票。
本公司已就收購(gòu)福泉高速收費(fèi)權(quán)后與福州、莆田、泉州三路段公司所產(chǎn)生的有關(guān)服務(wù)分別簽訂了《綜合服務(wù)意向書(shū)》,三路段公司在收購(gòu)?fù)瓿珊髮⑾虮竟咎峁└Ｈ咚俟愤\(yùn)營(yíng)所需的附屬生活區(qū)房建設(shè)施服務(wù),并提供監(jiān)控、路況信息、氣象信息和交通信息服務(wù)。本公司將為以上服務(wù)每年向福州、莆田、泉州三路段公司分別支付100萬(wàn)、50萬(wàn)、50萬(wàn)元,服務(wù)期限暫定三年。
以上《綜合服務(wù)意向書(shū)》以本公司本次成功發(fā)行且成功收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán)為前提條件。
本公司收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán)后,福泉高速公路的養(yǎng)護(hù)工作管理,除小型養(yǎng)護(hù)將來(lái)由股份公司自行完成以外,大型養(yǎng)護(hù)工程將采取一事一議的方式公開(kāi)招標(biāo),不涉及關(guān)聯(lián)交易。
八、結(jié)論
該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著、內(nèi)部收益率高,投資風(fēng)險(xiǎn)小。
七、 股利分配政策
1、本公司股利分配的一般政策
(1)本公司股票全部為人民幣普通股,遵循同股同權(quán)的原則,
股利按股東所持股份比例進(jìn)行分配。在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的六個(gè)月內(nèi)由本公司董事會(huì)根據(jù)該會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出股利分配政策,經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。
(2)根據(jù)《公司法》和公司章程之規(guī)定,公司繳納所得稅后的利潤(rùn)按下列順序分配:
第一,彌補(bǔ)以前年度虧損;
第二,按稅后利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積金;
第三,按稅后利潤(rùn)的5％-10％提取法定公益金;
第四,按股東大會(huì)決議確定的比例提取任意公積金;
第五,按股東大會(huì)決議確定的比例支付普通股股利。
2、本公司股利分配采用現(xiàn)金、股票或法律法規(guī)規(guī)定的其他分配方式。 分配股利時(shí),按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定代扣股東股利收入的應(yīng)納稅金。
3、關(guān)于本公司在股票發(fā)行后第一個(gè)盈利會(huì)計(jì)年度股利分配問(wèn)題
如本次發(fā)行能按計(jì)劃順利進(jìn)行,預(yù)計(jì)公司首次股利分配將在2001 年度結(jié)束后實(shí)施。
4、關(guān)于滾存利潤(rùn)
根據(jù)公司2000年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議,若本公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行股票,則本公司在股票發(fā)行完成前的滾存利潤(rùn)由新股東(即社會(huì)公眾股東)與現(xiàn)有股東按股份比例共享。
5、歷年股利發(fā)放情況
本公司自1999年6月28日登記注冊(cè)成立以來(lái),尚未分配過(guò)股利。
八、 發(fā)行人情況
1、公司名稱(chēng):福建發(fā)展高速公路股份有限公司
英文名稱(chēng):Fujian Expressway Development Company Limited.
2、成立日期:1999年6月28日
3、注冊(cè)地址:中國(guó)福州市楊橋東路118號(hào)宏楊新城2座
4、注冊(cè)資本:人民幣48500萬(wàn)元
5、法定代表人:唐建輝
6、發(fā)行人情況簡(jiǎn)介
(1)發(fā)行人歷史沿革
1990年6月,福建省人民政府為適應(yīng)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展和擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放的需要,批準(zhǔn)成立“省福廈漳高速公路建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”;1993年3月,
福建省人民政府批準(zhǔn)成立“福建省福廈漳高速公路建設(shè)總指揮部”,作為福廈漳高速公路項(xiàng)目的建設(shè)單位,行使業(yè)主職能。1995年,“福建省福廈漳高速公路建設(shè)總指揮部”更名為“福建省高速公路建設(shè)總指揮部”;1997年8月,經(jīng)福建省人民政府批準(zhǔn),以福建省高速公路建設(shè)總指揮部評(píng)估后的國(guó)有凈資產(chǎn)為注冊(cè)資本,成立了福建省高速公路有限公司,注冊(cè)資本為10億元人民幣。1997年12月15日,福建省第一條高速公路—泉廈高速公路順利建成通車(chē)。
1999年6月28日,經(jīng)福建省人民政府閩政體股[1999]14號(hào)文批準(zhǔn),
福建省高速公路有限公司聯(lián)合福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司、福建省公路物資公司、福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司和福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司,共同發(fā)起設(shè)立福建發(fā)展高速公路股份有限公司。其中省高速公路公司以泉廈高速公路中的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)作為出資,其他發(fā)起人以現(xiàn)金出資,
本公司在福建省工商行政管理局登記注冊(cè), 注冊(cè)資本 48500萬(wàn)元,注冊(cè)號(hào):3500001002071。
本公司經(jīng)營(yíng)范圍:投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)公路;機(jī)械設(shè)備租賃,咨詢(xún)服務(wù);工業(yè)生產(chǎn)資料,百貨,建筑材料,五金、交電、化工,儀器儀表,電子計(jì)算機(jī)及配件的批發(fā)、零售、代購(gòu)、代銷(xiāo)(以上經(jīng)營(yíng)范圍凡涉及國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)營(yíng)規(guī)定的從其規(guī)定)。
在泉廈高速公路建設(shè)期間,交通部曾安排車(chē)輛購(gòu)置附加費(fèi)等資金給予支持。在2000年6月,交通部以交函財(cái)[2000]131號(hào)文、交通部財(cái)務(wù)司以財(cái)公字[2000]82號(hào)文明確了原安排的建設(shè)資金所形成股權(quán)15813.6136萬(wàn)股的委托管理單位為華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心。經(jīng)報(bào)福建省人民政府閩政體股[2000]13號(hào)文的批復(fù),省高速公路公司將持有的15813.6136萬(wàn)股變更為華建中心持有。變更后省高速公路公司仍為本公司的第一大股東,華建中心成為第二大股東。有關(guān)的股權(quán)變更前后的數(shù)量及結(jié)構(gòu)見(jiàn)本招股書(shū)概要股本一節(jié)。
公司現(xiàn)有主要資產(chǎn)為泉廈高速公路及其附屬設(shè)施(不包含服務(wù)區(qū)及管理用房)、原泉廈高速公路公司的公路維護(hù)機(jī)械設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備等。
泉廈高速公路作為福建省的第一條高速公路,是交通部規(guī)劃的12條國(guó)道主干線系統(tǒng)的一部分,被交通部列為“八五”期間第一批公路建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目。公路全長(zhǎng)81.898公里,設(shè)計(jì)概算為27.86億元,起于泉州市西福,止于廈門(mén)市官林頭,全線按部頒《公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》JTJ01-88平原微丘區(qū)高速公路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。路基寬度26米,行車(chē)道寬2×7.5米,按全封閉雙向四車(chē)道高速公路標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì),設(shè)計(jì)行車(chē)速度為120公里/小時(shí),設(shè)計(jì)通行能力為6.4萬(wàn)輛/日標(biāo)準(zhǔn)小客車(chē)。泉廈高速公路整個(gè)工程通過(guò)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)方式,公平、公正、公開(kāi)選擇施工單位,嚴(yán)格按照世行貸款項(xiàng)目要求,采用“菲迪克”條款和中外聯(lián)合監(jiān)理方式,建立三級(jí)監(jiān)理組織體系,整體工程質(zhì)量在國(guó)家級(jí)竣工驗(yàn)收中被評(píng)為優(yōu)良。泉廈高速公路于1997年12月15日正式通車(chē),于1997年12月19日開(kāi)始收費(fèi),全線設(shè)有泉州、晉江、水頭、馬巷、同安、廈門(mén)共6 處收費(fèi)站。
以下為泉廈高速公路路線示意圖:
(2)主發(fā)起人簡(jiǎn)介
福建省高速公路有限公司是經(jīng)福建省人民政府批準(zhǔn),于1997年8月6日成立的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司,注冊(cè)資本為10億元人民幣,其主要職能是負(fù)責(zé)福建全省高速公路的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和管理工作和為高速公路的建設(shè)籌融資,并受省交通廳的委托,實(shí)施路政管理,維護(hù)高速公路的路產(chǎn)、路權(quán)等。公司注冊(cè)地址:福州市臺(tái)江區(qū)國(guó)貨西路中閩廣安城,法定代表人:卓超。
(3)其他發(fā)起人簡(jiǎn)介
A 、福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司
注冊(cè)地址:福建省福州市交通路21號(hào)
法定代表人:林東
注冊(cè)資金:300萬(wàn)元
經(jīng)營(yíng)范圍:主營(yíng)交通運(yùn)輸;糧油,副食品,其它食品,百貨,針、紡織品,勞動(dòng)保護(hù)用品,日用雜貨,石油制品,五金、交電、化工、建筑材料,農(nóng)副產(chǎn)品,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料,工業(yè)生產(chǎn)資料;飲食服務(wù);來(lái)料加工;廣告制作。
B、福建省公路物資公司
注冊(cè)地址:福州市工業(yè)路北福三43號(hào)
法定代表人:盧邦鶯
注冊(cè)資金:1000萬(wàn)元
經(jīng)營(yíng)范圍:工業(yè)生產(chǎn)資料,五金、交電、化工,建筑材料,百貨,日用雜品,針、紡織品,副食品,其它食品,煤炭,道路瀝青的批發(fā)、零售;石油制品的代購(gòu)、代銷(xiāo);倉(cāng)儲(chǔ);汽車(chē)貨運(yùn);汽車(chē)維修。
C、福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司
注冊(cè)地址:福州市八一七北路70號(hào)盛裕大樓九層
法定代表人:金寧帆
注冊(cè)資金:200萬(wàn)元
經(jīng)營(yíng)范圍:建筑材料,鋼材,普通機(jī)械,汽車(chē)(零售不含小轎車(chē)),汽車(chē)、摩托車(chē)零部件,化工原料,油漆、涂料的批發(fā)、零售、維修;接受委托從事海上船舶客、貨運(yùn)輸及船舶運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)等。
D、福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司
注冊(cè)地址:福州市東街口盛裕大樓九層
法定代表人:李樹(shù)森
注冊(cè)資金:1015萬(wàn)元
經(jīng)營(yíng)范圍:承包本行業(yè)境外工程及境內(nèi)國(guó)際招標(biāo)工程;上述工程所需設(shè)備、材料和零配件的出口;對(duì)外派遣本行業(yè)工程、生產(chǎn)及服務(wù)的勞務(wù)人員,咨詢(xún)服務(wù);百貨,五金、交電、化工;石油制品(代購(gòu)代銷(xiāo)),針、紡織品,建筑材料,工業(yè)生產(chǎn)資料,農(nóng)副產(chǎn)品,其他食品的批發(fā)、零售、代購(gòu)、代銷(xiāo)。
(4)華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心簡(jiǎn)介
注冊(cè)地址:北京市朝陽(yáng)區(qū)惠新東街8號(hào)
法定代表人:朱耀庭
注冊(cè)資本:人民幣5億元
經(jīng)營(yíng)范圍:公路、碼頭、港口、航道的綜合開(kāi)發(fā)、承包建設(shè); 交通基礎(chǔ)設(shè)施新技術(shù)、新產(chǎn)品、新材料的開(kāi)發(fā)、研制和產(chǎn)品的銷(xiāo)售。
華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心是我國(guó)交通系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行資本市場(chǎng)運(yùn)作的管理單位,作為國(guó)家投資主體,華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心被授權(quán)擁有眾多已建成的公路交通基礎(chǔ)設(shè)施的產(chǎn)權(quán),并代表國(guó)家財(cái)政資金繼續(xù)向新的公路交通基礎(chǔ)設(shè)施投資。
7、重組方案簡(jiǎn)介
(1)重組總體方案
福建發(fā)展高速公路股份有限公司是由福建省高速公路有限公司聯(lián)合福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司、福建省公路物資公司、福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司和福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司,以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份有限公司。其中省高速公路公司以截止1998年12月31日泉廈高速公路中的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)出資739,675,931.33元,福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司以現(xiàn)金100萬(wàn)元作為出資、福建省公路物資公司、福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司和福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司均以現(xiàn)金50萬(wàn)元作為出資投入股份公司,以上出資均按65.348387％的比例折股,共折為股本48500萬(wàn)股。
(2)剝離方案
A 、資產(chǎn)剝離
經(jīng)過(guò)資產(chǎn)重組進(jìn)入股份公司的資產(chǎn)主要是泉廈高速公路的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),主要為土建工程、交通安全設(shè)施(包括防撞護(hù)欄、隔離柵、防護(hù)網(wǎng)等)、管理設(shè)施(包括監(jiān)控、通信、收費(fèi)、照明及標(biāo)志等) 以及原泉廈高速公路公司的養(yǎng)護(hù)機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸車(chē)輛等資產(chǎn),投入股份公司的資產(chǎn)完整。
剝離的部分包括:非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn);建設(shè)期間修建的住房、管理用房等與公路經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)聯(lián)的房屋建筑物;服務(wù)區(qū)(加油站、餐廳等)、連接線等。
B、剝離部分(非上市部分)的收入來(lái)源
根據(jù)重組方案,剝離部分仍由主發(fā)起人省高速公路公司經(jīng)營(yíng)管理,具有獨(dú)立的運(yùn)營(yíng)能力和收益來(lái)源,其收益來(lái)源主要來(lái)自以下方面:
(a) 主發(fā)起人作為股份公司控股單位,按其持股比例享有股份公司所分紅利收入;
(b) 主發(fā)起人為股份公司及其它公路、橋梁提供公路大型養(yǎng)護(hù)、維修、信息服務(wù)所獲得的收入;
(c) 主發(fā)起人所屬其他高速公路生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的營(yíng)業(yè)收入。
C、負(fù)債的處理
根據(jù)“負(fù)債隨資產(chǎn)走”的原則,進(jìn)入股份公司的資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的負(fù)債一同進(jìn)入股份公司,主要是建設(shè)期間所借的商業(yè)銀行貸款、世界銀行貸款未償還部分,泉廈高速公路建設(shè)債券本金及相應(yīng)利息由股份公司具體負(fù)責(zé)償還。
D、人員重組方案
股份公司的人員來(lái)源于兩方面,一方面從省高速公路公司財(cái)務(wù)部門(mén)、辦公室等部門(mén)抽調(diào)少量管理人員到股份公司任職,而原泉廈高速公路公司的人員則全部進(jìn)入股份公司;另一方面股份公司向社會(huì)公開(kāi)招聘人員。
E、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處理
省高速公路公司沒(méi)有醫(yī)院、食堂、幼兒園、學(xué)校等福利設(shè)施,沒(méi)有這方面的管理費(fèi)支出,股份公司不存在上述福利設(shè)施,也沒(méi)有這方面的管理費(fèi)支出。
F、重組后股份公司的運(yùn)作
股份公司在設(shè)立之后辦理了相關(guān)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),并在福建省國(guó)資局進(jìn)行了產(chǎn)權(quán)登記。同時(shí)在中國(guó)建設(shè)銀行福建省分行開(kāi)立了獨(dú)立的銀行基本帳戶(hù),辦理了稅務(wù)登記證。股份公司還根據(jù)高速公路運(yùn)營(yíng)的實(shí)際需要,根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)的要求,建立了內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部控制制度,聘用了具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)人員。
8、公司組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)
本公司成立以來(lái),按照《公司法》及其他法律、法規(guī)的要求,建立起規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。公司股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)均依法規(guī)范運(yùn)作。本公司的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員未在省高速公路公司兼任任何職務(wù)。本公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東大會(huì),董事會(huì)為常設(shè)決策與管理機(jī)構(gòu),監(jiān)事會(huì)為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司設(shè)總經(jīng)理1名,全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)和管理,設(shè)副總經(jīng)理2名,協(xié)助總經(jīng)理處理公司的經(jīng)營(yíng)和管理工作,設(shè)董事會(huì)秘書(shū)1名,負(fù)責(zé)對(duì)外信息披露,處理與證券管理部門(mén)、交易所、投資者之間的事宜。
9、發(fā)行人職工與福利
截至2000年7月31日,本公司在冊(cè)職工279人。全體員工的學(xué)歷、年齡、專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)如下:
(1) 學(xué)歷結(jié)構(gòu)
大學(xué)及以上學(xué)歷18人 占6.45％
大專(zhuān) 31人 占 11.11％
中專(zhuān)及中專(zhuān)以下230人 占 82.44％
(2)年齡結(jié)構(gòu)
51歲以上 2人 占0.72％
41-50歲 16人 占5.73％
31-40歲 35人 占12.54％
20-30歲 226人 占81.00％
(3)專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)
行政人員 26人 占9.25％
財(cái)務(wù)人員 28人 占9.96％
技術(shù)人員 18人 占6.41％
收費(fèi)人員 184人 占65.48％
工勤人員 25人 占8.9％
股份公司已與全體員工簽署了勞動(dòng)用工合同,并在勞動(dòng)部門(mén)備案,且已執(zhí)行福建省及福州市關(guān)于職工福利、勞保、待業(yè)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定。本公司目前沒(méi)有退休職工,將來(lái)退休職工的退休費(fèi)由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌支付。
10、發(fā)行人實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)
本公司從成立之日起從事的主要業(yè)務(wù)為泉廈高速公路的收費(fèi)經(jīng)營(yíng)與管理。
11、公司主要業(yè)務(wù)及市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)情況
本公司的主要業(yè)務(wù)是投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)收費(fèi)公路。本公司目前經(jīng)營(yíng)管理的泉廈高速公路自1997年12月開(kāi)通以來(lái)交通量持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。通車(chē)?yán)锍淘缕骄战煌?指按收費(fèi)系數(shù)1折算的車(chē)流量)98年為13,428輛、1999年為14,520輛、2000年1—7月份為16,250輛。
12、關(guān)于泉廈高速公路收費(fèi)權(quán)
根據(jù)交通部交財(cái)發(fā)[1999]736號(hào)文《關(guān)于泉廈高速公路收費(fèi)權(quán)經(jīng)營(yíng)期限的批復(fù)》,本公司擁有泉廈高速公路的收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán),經(jīng)營(yíng)期30年,自本公司成立之日起計(jì)算。本公司對(duì)以上收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)未再另行單獨(dú)計(jì)價(jià)入帳。經(jīng)營(yíng)期限屆滿(mǎn)時(shí),公司必須把經(jīng)營(yíng)期限屆滿(mǎn)的泉廈高速公路無(wú)償移交給國(guó)家,不能再收取車(chē)輛通行費(fèi)。在泉廈高速公路移交時(shí)應(yīng)使泉廈高速公路處于良好的使用狀態(tài),并符合交通部的有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。
13、關(guān)于高速公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
高速公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為福建省人民政府制定,泉廈高速公路開(kāi)通以來(lái)上調(diào)過(guò)一次價(jià),由原先的小型車(chē)每車(chē)公里費(fèi)率0.35元上調(diào)至0.45元,目前具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為根據(jù)福建省人民政府閩價(jià)[1998]商字502號(hào)文《關(guān)于福廈漳高速公路車(chē)輛通行費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》制定,如下所示:
車(chē)類(lèi) 車(chē)型 車(chē)型噸座位界定 收費(fèi) 收費(fèi)費(fèi)率
貨車(chē) 客車(chē) 系數(shù) (元/車(chē)公里)
1 小型車(chē)(A) ≤2.5噸 6座以下 1 0.45
2 中型車(chē)(B) 2.5<噸位≤7噸 7—19座 2 0.90
3 大型車(chē)(C) 7<噸位≤15噸 20—45座 3 1.35
4 特大型車(chē)(D) 15<噸位≤20噸 45座以上 4 1.80
及各類(lèi)集裝箱車(chē)
5 重型車(chē)(E) >20噸 5 2.70
福建省政府以閩政[2000]文388號(hào)《關(guān)于泉廈高速公路和福泉高速公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整方案的批復(fù)》,同意本公司經(jīng)營(yíng)的泉廈高速公路及擬收購(gòu)的福泉高速公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)福建省經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況及社會(huì)承受能力,比照福建省內(nèi)其它高速公路路段收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。福建省計(jì)劃于2003年前通車(chē)的福寧高速公路、漳龍高速公路(漳州段)、京福高速公路三明際口至福州蘭圃高速公路、福州羅源至長(zhǎng)樂(lè)高速公路所執(zhí)行的小型車(chē)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均按車(chē)公里0.60元計(jì)征。
14、關(guān)于土地使用權(quán)
泉廈高速公路所占用的土地原為行政劃撥取得,根據(jù)福建省人民政府閩政 [2000]文252號(hào)文《福建省人民政府關(guān)于收回福建省高速公路有限責(zé)任公司劃撥土地使用權(quán)的通知》,以及福建省國(guó)土資源廳閩國(guó)土資[2000]188號(hào)文《關(guān)于確認(rèn)福建發(fā)展高速公路股份有限公司泉廈高速公路土地估價(jià)結(jié)果及土地使用權(quán)處置方案的批復(fù)》,本公司經(jīng)營(yíng)管理的泉廈高速公路所使用的國(guó)有土地共5296464.9平方米,由本公司向福建省國(guó)土資源廳租賃使用,并簽訂租賃合同,租期為30年,從1999年7月1日起至2029年6月30日止,每年租金599萬(wàn)元。本公司已領(lǐng)取了《國(guó)有土地使用證》,證號(hào):閩國(guó)用(2000)字第0292號(hào)。
15、本公司主要原材料的供應(yīng)、自然資源的耗用情況
本公司從事高速公路建設(shè)所需要的原材料及自然資源如石料和砂、砂礫、工程用水用電,四大材料(包括鋼材、工程用水泥、石油瀝青、木材)、路基填料等均按照技術(shù)規(guī)范要求由承包人擇優(yōu)選購(gòu),主要是由福建省內(nèi)和鄰近省份的廠家供應(yīng),并且供應(yīng)充足。大宗的瀝青和橋梁特種材料如伸縮縫等采取競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)采購(gòu)。
16、環(huán)境保護(hù)
泉廈高速公路從建設(shè)起即充分重視環(huán)境保護(hù)工作,采取了防止大氣污染、降噪、控制水土流失、水土污染等措施,環(huán)?？偼顿Y為8204萬(wàn)元,占工程實(shí)際總投資的3％,工程通過(guò)了由國(guó)家環(huán)?？偩直O(jiān)督管理司,福建省環(huán)保局,廈門(mén)、泉州市環(huán)保局,福建省交通廳組成的福建省泉州至廈門(mén)高速公路環(huán)境保護(hù)設(shè)施竣工驗(yàn)收組的驗(yàn)收。
17、質(zhì)量管理
根據(jù)交通部JTJ071—94《公路工程質(zhì)量檢測(cè)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》,福建省基本建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)站對(duì)泉廈高速公路工程總評(píng)分為91.47分,單位工程優(yōu)良率92.86％,工程質(zhì)量等級(jí)鑒定為優(yōu)良。在經(jīng)過(guò)兩年多的通車(chē)運(yùn)營(yíng)后,泉廈高速公路始終保持路基穩(wěn)定,路面平整,邊坡及沿線防護(hù)工程穩(wěn)固,結(jié)構(gòu)物強(qiáng)度及尺寸均符合設(shè)計(jì)要求。
18、國(guó)家及福建省的高速公路發(fā)展規(guī)劃、政策及其對(duì)公司的影響
(1)宏觀政策
1992年國(guó)家制定了“五縱七橫”國(guó)道主干線系統(tǒng)規(guī)劃方案,計(jì)劃在30年內(nèi),全力完成由“五縱七橫”12條國(guó)道主干線組成的公路主骨架建設(shè)。這個(gè)主骨架的重點(diǎn),全部為高等級(jí)公路,貫通首都和直轄市及各省(自治區(qū))省會(huì),連接所有100萬(wàn)以上人口的特大城市和93％的人口在50萬(wàn)以上的大城市,串聯(lián)的城市超過(guò)200個(gè),約占全國(guó)城市的43％。國(guó)家目前對(duì)高速公路的扶持政策,主要體現(xiàn)在支持項(xiàng)目立項(xiàng),對(duì)建設(shè)征地拆遷給予優(yōu)惠、鼓勵(lì)各渠道籌資、地材單價(jià)加以控制,水、電給予支持保障等?！ 榱诉M(jìn)一步理順稅費(fèi)關(guān)系,合理籌集道路維護(hù)和建設(shè)資金,國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)正在醞釀“費(fèi)改稅”的道路和車(chē)輛收費(fèi)管理體制改革,其作法是開(kāi)征燃油稅取代養(yǎng)路費(fèi)、公路客運(yùn)附加費(fèi)、公路運(yùn)輸管理費(fèi)以及地方用于公路和城市道路維護(hù)、建設(shè)方面的部分收費(fèi)和基金。但其實(shí)施的具體時(shí)間、辦法、仍有待國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)確定,且本公司依法受讓收費(fèi)權(quán)的泉廈高速公路不在本次“費(fèi)改稅”的范圍內(nèi)。由于實(shí)行“燃油附加稅”是從汽油成本中征收的,必將會(huì)使車(chē)流量分流至路面狀況好、節(jié)時(shí)、省油的高速公路上,從而增加公司的車(chē)輛通行費(fèi)收入,對(duì)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展也將會(huì)是一個(gè)有利的政策因素。
(2)福建省的規(guī)劃和政策
為促進(jìn)福建省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)繁榮帶,促進(jìn)祖國(guó)統(tǒng)一大業(yè),福建省制定了高速公路發(fā)展規(guī)劃,即在2005年前基本建成以“一縱兩橫”高速公路為主的公路主骨架,其中高速公路總里程約1300公里。1997年泉廈高速公路的建成通車(chē),結(jié)束了福建沒(méi)有高速公路的歷史,也是福建省以高速公路為重點(diǎn)的新一輪公路建設(shè)的開(kāi)始。
福建省對(duì)高速公路的優(yōu)惠扶持政策類(lèi)同于國(guó)家有關(guān)政策,從今后的政策導(dǎo)向來(lái)看,高速公路作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),在我國(guó)仍處于薄弱環(huán)節(jié),屬快速發(fā)展階段,因此國(guó)家仍會(huì)給予積極優(yōu)惠的政策扶持?！ ?br style="padding: 0px; margin: 0px;"/> 19、關(guān)聯(lián)交易
(1)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系
A、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
a、福建省高速公路有限公司,在福建省工商行政管理局登記注冊(cè),《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》注冊(cè)號(hào):3500001001826,注冊(cè)資本10億元;經(jīng)營(yíng)范圍為投資建設(shè)高速公路,工業(yè)生產(chǎn)資料,百貨,建筑材料,五金、交電、化工,儀器儀表,電子計(jì)算機(jī)及配件的銷(xiāo)售(以上經(jīng)營(yíng)范圍凡涉及國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)營(yíng)規(guī)定的從其規(guī)定);法定代表人:卓超。該公司現(xiàn)持有本公司股份32523.0154萬(wàn)股,占發(fā)行人股本總額的67 .0578％,是本公司的第一大股東。
b 、 華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心, 在國(guó)家工商行政管理局登記注冊(cè), 注冊(cè)號(hào):1000001001551,注冊(cè)資本5億元,經(jīng)營(yíng)范圍為公路、碼頭、港口、航道的綜合開(kāi)發(fā)、承包建設(shè),交通基礎(chǔ)設(shè)施新技術(shù)、新產(chǎn)品、新材料的開(kāi)發(fā)、研制和產(chǎn)品的銷(xiāo)售,建筑材料,機(jī)電設(shè)備、汽車(chē)(不含小轎車(chē))及配件、五金交電、日用百貨的銷(xiāo)售,經(jīng)濟(jì)信息咨詢(xún),人才培訓(xùn);法定代表人:朱耀庭。該中心現(xiàn)持有本公司股份 15813.6136萬(wàn)股,占本公司股本總額的32.6054％,是本公司的第二大股東。
以上關(guān)聯(lián)方自1999年12月31日至2000年7月31日注冊(cè)資本未發(fā)生變動(dòng)。
B、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
a、福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司,
在福建省工商行政管理局登記注冊(cè),注冊(cè)號(hào):3500001002005,注冊(cè)資本2812.8萬(wàn)元;經(jīng)營(yíng)范圍為公路養(yǎng)護(hù),公路養(yǎng)護(hù)機(jī)械租賃、維修,園林綠化等;法定代表人:陳永平。福建省高速公路有限公司持有其85.78％股權(quán);本公司持有其14.22％股權(quán)。
b、福州福泉高速公路有限公司,在福州市工商行政管理局登記注冊(cè),注冊(cè)號(hào): 15443915-5,注冊(cè)資本:柒億伍仟萬(wàn)元;經(jīng)營(yíng)范圍為從事福泉高速公路福州段 78公里的建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理,按規(guī)定收取車(chē)輛通行費(fèi),從事道路養(yǎng)護(hù),交通設(shè)施的管理和維護(hù),監(jiān)控、通信設(shè)備的管理、維修和有償使用等;法定代表人:董澄;福建省高速公路有限公司持有其64.90％股權(quán)。
c、莆田市福泉高速公路有限公司,在莆田市工商行政管理局登記注冊(cè),注冊(cè)號(hào):3503001000152,注冊(cè)資本:人民幣貳億元;經(jīng)營(yíng)范圍為負(fù)責(zé)江口至楓亭高速公路收費(fèi)、養(yǎng)護(hù)、經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)等;福建省高速公路有限公司持有其62.90％股權(quán)。
d、泉州福泉高速公路有限公司,在泉州市工商行政管理局登記注冊(cè),注冊(cè)號(hào):3505001001407,注冊(cè)資本:貳億元;經(jīng)營(yíng)范圍:建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理福泉高速公路泉州段41.3公里及其配套設(shè)施,按規(guī)定向使用高速公路的車(chē)輛,負(fù)責(zé)道路養(yǎng)護(hù)、交通設(shè)施的管理和維護(hù)、路障清理,車(chē)輛清障拯救等;福建省高速公路有限公司持有其64.60％股權(quán)。
(2)關(guān)聯(lián)方交易
關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)情況列示如下:
項(xiàng) 目 關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 2000年1-7月 1999年度收入金額
收入金額 支出金額 收入金額 支出金額
養(yǎng)護(hù)工程支出 福建省高速公路養(yǎng)護(hù) 3,073,900.00 1,320,103.89
工程有限公司
綠化工程支出 同上 2,339,800.00 3,977,882.95
綜合服務(wù)費(fèi) 省高速公路公司 583,333.33 500,000.00
本公司成立后簽署了以下關(guān)聯(lián)交易協(xié)議:
A、本公司與第一大股東福建省高速公路有限公司于1999年7月12日簽訂《綜合服務(wù)協(xié)議》,協(xié)議約定,福建省高速公路有限公司同意本公司及其員工使用福建省高速公路有限公司未作價(jià)入股的泉廈高速公路六個(gè)通行費(fèi)征收管理所的附屬生活區(qū)房建設(shè)施,并同意向本公司提供高速公路監(jiān)控、路況信息、氣象信息和交通信息服務(wù);綜合服務(wù)期限暫定為自1999年6月28日起至2004年12月31日止;自1999年6月28日起至1999年12月31日止的綜合服務(wù)費(fèi)為人民幣50萬(wàn)元,此后每年度的綜合服務(wù)費(fèi)為人民幣100萬(wàn)元。
B、本公司與福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司于2000年4月17日簽訂《泉廈高速公路維修養(yǎng)護(hù)合同》,合同約定,本公司將泉廈高速公路維修養(yǎng)護(hù)作業(yè)交由福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司實(shí)施;作業(yè)地點(diǎn)為泉廈高速公路泉州市所轄路段區(qū)、晉江市、南安市和廈門(mén)市所轄同安區(qū)、集美區(qū)和杏林區(qū);作業(yè)范圍為泉廈高速公路用地范圍內(nèi)的公路設(shè)施及沿線設(shè)施,起止樁號(hào)為K154+400—K236+300,主線全長(zhǎng)81.9公里,含互通立交匝道,折算養(yǎng)護(hù)里程為88.35公里;作業(yè)內(nèi)容包括泉廈高速公路主線路面及沿線設(shè)施保潔作業(yè)、綠化養(yǎng)護(hù)作業(yè)和路面小修作業(yè);合同有效期限自2000年1月1日起至2002年12月31日止;本公司根據(jù)每季由其組織的維修養(yǎng)護(hù)作業(yè)質(zhì)量綜合考核結(jié)果向福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司按季支付合同價(jià)款。具體合同價(jià)款如下:
項(xiàng)目 單位 合同數(shù)量 合同單價(jià) 合同價(jià)款
主線路面及沿線設(shè)施保潔作業(yè) 公里 81.9 7300元/年.公里 597870元/年
綠化養(yǎng)護(hù)作業(yè) 平方米 1774789 2.26元/平方米 4011023.14元/年
路面小修作業(yè) 公里 88.35 8800元/年.公里 777480元/年
合 計(jì) 5386373.14元/年
C、本公司分別與第一大股東福建省高速公路有限公司之控股子公司福州福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司和泉州福泉高速公路有限公司簽訂了關(guān)于福州至泉州高速公路收費(fèi)權(quán)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議。有關(guān)協(xié)議具體內(nèi)容見(jiàn)本招股書(shū)概要“重大合同和重大訴訟事項(xiàng)”一章。
20、省高速公路公司放棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突及不雙重任職的承諾 根據(jù)省高速公路公司與本公司簽署的《避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議書(shū)》,雙方達(dá)成以下協(xié)議內(nèi)容:
(1)省高速公路公司將不在福建省泉廈高速公路以及本公司擬投資或收購(gòu)的其他高速公路兩側(cè)各50公里范圍內(nèi)投資新建、改建或擴(kuò)建任何與上述高速公路平行或方向相同或構(gòu)成任何競(jìng)爭(zhēng)威脅的高速公路、一級(jí)公路和二級(jí)公路。
(2)省高速公路公司若將其投資建設(shè)或經(jīng)營(yíng)管理的任何收費(fèi)公路、橋梁、隧道及有關(guān)附屬設(shè)施或權(quán)益對(duì)外轉(zhuǎn)讓,在同等條件下,本公司享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán);
(3)若本公司將來(lái)開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,本公司享有優(yōu)先權(quán),省高速公路公司將不再發(fā)展同類(lèi)業(yè)務(wù)。
(4)省高速公路公司承諾,省高速公路公司將不會(huì)利用其在本公司的控股地位從事任何損害本公司或本公司其他股東利益的活動(dòng)。
(5)雙方聘用的總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員應(yīng)避免發(fā)生雙重任職的情形。
九、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員
(一)董事會(huì)成員
唐建輝先生,男,46歲,大專(zhuān)文化,中共黨員,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。曾任福建省物資廳辦公室秘書(shū)、秘書(shū)科科長(zhǎng)、辦公室副主任、主任,泉州市鯉城區(qū)副書(shū)記,分管重點(diǎn)建設(shè)與開(kāi)發(fā)工作,在公路企業(yè)的投資與運(yùn)營(yíng)管理等方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)任福建省高速公路有限公司副總經(jīng)理、本公司董事長(zhǎng)。
江海先生,男,53歲,大專(zhuān)學(xué)歷,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。歷任交通部公路一局、生產(chǎn)調(diào)度局、體制改革司、財(cái)務(wù)司技術(shù)員,主任科員、副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)等職。現(xiàn)任華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心副總經(jīng)理;東北高速公路股份有限公司監(jiān)事會(huì)主席。江海先生在從事交通運(yùn)輸企業(yè)的技術(shù)管理,政府交通部門(mén)的經(jīng)濟(jì)管理,交通基建項(xiàng)目的投資經(jīng)營(yíng)管理等方面具有豐富經(jīng)驗(yàn),并具有制定公路企業(yè)的資本運(yùn)營(yíng)的政策、法規(guī)等方面的豐富閱歷,現(xiàn)任本公司副董事長(zhǎng)。
熊向榮先生,男,46歲,大專(zhuān)學(xué)歷,中共黨員,經(jīng)濟(jì)師。歷任福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司辦公室主任,福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司龍巖公司經(jīng)理,福建省高速公路建設(shè)總指揮部計(jì)財(cái)部副主任、省高速公路公司辦公室主任,現(xiàn)任本公司董事、總經(jīng)理,對(duì)現(xiàn)代企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)有豐富的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)?！?br style="padding: 0px; margin: 0px;"/> 張?jiān)賵?jiān)先生,男,56歲,本科學(xué)歷,中共黨員,機(jī)械工程師。歷任龍巖拖拉機(jī)廠副廠長(zhǎng),龍巖地區(qū)經(jīng)委企管科科長(zhǎng)、龍巖地區(qū)經(jīng)委副主任,龍巖地區(qū)(市)交通局局長(zhǎng)、黨組書(shū)記,龍巖地區(qū)行署專(zhuān)員助理,龍巖地區(qū)行署市政府黨組成員,龍巖市委委員,原福建省泉廈高速公路有限責(zé)任公司總經(jīng)理,省企業(yè)管理協(xié)會(huì)理事,現(xiàn)任本公司董事、副總經(jīng)理。
王文通先生,男,50歲,大學(xué)學(xué)歷,中共黨員,經(jīng)濟(jì)師。歷任福建省交通廳勞工處副處長(zhǎng),省高速公路公司人事教育處處長(zhǎng),福建省交通勞動(dòng)研究會(huì)秘書(shū)長(zhǎng),現(xiàn)任本公司董事。
鄭蔚瀾先生,男,45歲,本科學(xué)歷,中共黨員,工程師。歷任福建省交通廳計(jì)劃處主任科員,福建省高速公路建設(shè)總指揮部計(jì)財(cái)部副主任,省高速公路公司計(jì)劃投資處處長(zhǎng),現(xiàn)任本公司董事。
蔣建新先生,男,29歲,本科學(xué)歷,經(jīng)濟(jì)師。
曾工作于福建省高速公路建設(shè)總指揮部計(jì)劃財(cái)務(wù)部,省高速公路公司計(jì)劃投資處,長(zhǎng)期從事公路基礎(chǔ)項(xiàng)目籌融資與投資管理工作?，F(xiàn)任本公司董事、董事會(huì)秘書(shū)。
(二)監(jiān)事會(huì)成員
邱榕木先生,男,50歲,大專(zhuān)學(xué)歷,中共黨員。歷任福建省公路局龍巖分局黨委委員、副局長(zhǎng)、局長(zhǎng),龍巖地區(qū)公路局書(shū)記、局長(zhǎng),龍巖交通局黨組副書(shū)記,龍巖市建委黨組副書(shū)記?，F(xiàn)任福建省高速公路有限公司總經(jīng)理助理、本公司監(jiān)事會(huì)召集人。
郭本鋒先生,男,36歲,會(huì)計(jì)師。一九八七年進(jìn)入交通部財(cái)務(wù)司工作,任科員、副主任科員、主任科員。一九九四年六月調(diào)華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心工作,曾任資金部副經(jīng)理、經(jīng)理,現(xiàn)任國(guó)有資產(chǎn)托管部經(jīng)理,山東基建股份有限公司、廈門(mén)路橋股份有限公司監(jiān)事等職,具有豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)管理及項(xiàng)目投資管理方面經(jīng)歷?，F(xiàn)為本公司監(jiān)事。
黃丹華女士,女,39歲,本科學(xué)歷,中共黨員,高級(jí)會(huì)計(jì)師。歷任福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)、科長(zhǎng),福建省高速公路建設(shè)總指揮部計(jì)財(cái)部科長(zhǎng)、主任助理、財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng),中國(guó)交通會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)公路專(zhuān)業(yè)委員會(huì)委員,福建省交通會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng),現(xiàn)任省高速公路公司財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng),本公司監(jiān)事。
鄭仲蘋(píng)先生,男,44歲,大學(xué)學(xué)歷,中共黨員。歷任福建省公路局秘書(shū)科副科長(zhǎng),省交通廳黨組秘書(shū)、主任科員、辦公室副主任、機(jī)關(guān)黨總支書(shū)記、辦公室正處級(jí)調(diào)研員,現(xiàn)任福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司黨委書(shū)記,本公司監(jiān)事。
葉斌先生,男,43歲,碩士研究生學(xué)歷,中共黨員,政工師。歷任省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)院人事科科長(zhǎng),霞浦縣人民政府副縣長(zhǎng),福建省高速公路有限公司辦公室副主任、監(jiān)察審計(jì)處副處長(zhǎng),現(xiàn)任福建發(fā)展高速公路股份有限公司辦公室副主任、本公司職工監(jiān)事。
陳水涵先生,男,54歲,中專(zhuān)學(xué)歷,中共黨員。在部隊(duì)曾任文書(shū)、排長(zhǎng)、連長(zhǎng)、參謀、副參謀長(zhǎng)等職。1989年轉(zhuǎn)業(yè)地方后,歷任廈門(mén)輪船總公司工會(huì)主席、辦公室主任、副總經(jīng)理、黨委書(shū)記,省交通廳廈門(mén)辦事處主任?，F(xiàn)任福建發(fā)展高速公路股份有限公司黨委副書(shū)記,本公司職工監(jiān)事。
劉永萍女士,女,44歲,大學(xué)學(xué)歷,經(jīng)濟(jì)師。曾任福建省汽車(chē)運(yùn)輸技工學(xué)校團(tuán)委副書(shū)記,福建省直機(jī)關(guān)業(yè)余大學(xué)校長(zhǎng)秘書(shū)、教務(wù)處副主任、福建省高速公路有限公司人事教育處干部等職,現(xiàn)在福建發(fā)展高速公路股份有限公司勞動(dòng)人事部工作,本公司職工監(jiān)事。
(三)高級(jí)管理人員
楊明理先生,46歲,中共黨員,歷任空軍某部連指導(dǎo)員、司辦秘書(shū)、營(yíng)職組織干事,福建省公路局泉州分局紀(jì)委副書(shū)記、政治處主任、路政分局局長(zhǎng),原福建省泉廈高速公路有限公司副總經(jīng)理,現(xiàn)任本公司副總經(jīng)理。
連雄先生,33歲,本科,會(huì)計(jì)師。歷任寧德地區(qū)公路局古田公路分局財(cái)務(wù)股長(zhǎng)、福建省寧德養(yǎng)路費(fèi)征收站站長(zhǎng)、寧德地區(qū)公路局審計(jì)科副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、福建省高速公路有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)。長(zhǎng)期從事公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)和公路規(guī)費(fèi)征收財(cái)會(huì)管理工作?，F(xiàn)任本公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。
十、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的一般情況
本公司一直致力于福建省境內(nèi)高速公路和高等級(jí)公路的建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理,公司目前經(jīng)營(yíng)管理著福建省第一條高速公路—泉廈高速公路。本公司一直堅(jiān)持以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心,重點(diǎn)加強(qiáng)收費(fèi)管理和成本控制,不斷完善各收費(fèi)環(huán)節(jié),實(shí)行收費(fèi)復(fù)核制度,防止錯(cuò)收、漏收的發(fā)生。同時(shí),本公司注意加強(qiáng)養(yǎng)路隊(duì)伍的培養(yǎng),提高道路養(yǎng)護(hù)質(zhì)量,保證道路表面有良好的通行環(huán)境,保證公司經(jīng)營(yíng)收入的穩(wěn)定增加。公司還對(duì)員工不斷開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)質(zhì)量,取得了顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2、歷年利潤(rùn)總額的情況
根據(jù)廈門(mén)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的廈門(mén)天健所審字[2000]GF第5013號(hào)審計(jì)報(bào)告,本公司近三年(1997年、1998年和1999年)及2000年1-7月的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)缦?
(單位:元)
項(xiàng)目 2000年1-7月 1999年 1998年 1997年
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
114,037,977.49 189,669,692.02 146,105,544.86 2,684,495.42
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
77,936,238.05 138,832,782.29 118,714,143.02 2,545,799.72
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
29,836,950.21 41,879,709.80 36,464,905.98 265,849.22
利潤(rùn)總額
84,411,981.53 73,673,599.98 36,823,407.73 265,849.22
凈利潤(rùn)
56,417,786.82 56,814,352.73 36,823,407.73 265,849.22
3、發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成 本公司業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于本公司目前經(jīng)營(yíng)管理的泉廈高速公路。以下為本公司近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成: 單位(萬(wàn)元)
年度 2000年1-7月 1999年 1998年 1997年
項(xiàng)目 金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
通行費(fèi)收入 11404 100％ 18967 100％ 14611 100％ 268 100％
合計(jì) 11404 100％ 18967 100％ 14611 100％ 268 100％
4、完成的主要工作
本公司自設(shè)立以來(lái),不斷完善公司的管理制度和機(jī)構(gòu)設(shè)置,加強(qiáng)高速公路收費(fèi)監(jiān)控手段的現(xiàn)代化,并以《公司法》為準(zhǔn)繩,完善法人治理結(jié)構(gòu),嚴(yán)格按照股份有限公司的要求進(jìn)行運(yùn)作。同時(shí)本公司進(jìn)一步加強(qiáng)高速公路的維護(hù)工作,樹(shù)立良好的公司形象,改善了福建省的投資環(huán)境?！ ?br style="padding: 0px; margin: 0px;"/> 5、籌資與投資方面的情況
本公司在本次公開(kāi)招股募集資金之前,除設(shè)立時(shí)發(fā)起人以現(xiàn)金投入250萬(wàn)元外,無(wú)其他籌資行為。
本公司自設(shè)立以來(lái)著重于所屬泉廈高速公路的運(yùn)營(yíng)與管理,及加強(qiáng)內(nèi)部管理,建立有關(guān)規(guī)章制度,未有對(duì)外投資情況。
6、經(jīng)營(yíng)管理改進(jìn)的情況
本公司自成立以來(lái),嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,切實(shí)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制,深化企業(yè)內(nèi)部改革,完善內(nèi)部管理,建立起一整套符合高速公路運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)的人事、工資、財(cái)務(wù)等一系列科學(xué)管理制度。同時(shí),公司還積極探索路橋經(jīng)營(yíng)管理的新方法,使股份公司獲得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。
十一、股本
1、注冊(cè)股份
本公司于1999年6月28日在福建省工商行政管理局登記注冊(cè), 注冊(cè)資本為48,500萬(wàn)元,計(jì)股份總額48,500萬(wàn)股。
2、已發(fā)行股份
根據(jù)福建省資產(chǎn)評(píng)估中心事務(wù)所閩資評(píng)報(bào)字(1999)第3006號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū),并經(jīng)福建省國(guó)有資產(chǎn)管理局閩國(guó)資工[1999]068號(hào)文和財(cái)政部財(cái)評(píng)字[1999]666號(hào)文對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)的批復(fù),以及福建省國(guó)有資產(chǎn)管理局閩國(guó)資工[1999]073號(hào)文和財(cái)政部財(cái)管字[2000]48號(hào)文對(duì)發(fā)起人資產(chǎn)折股方案及國(guó)有股權(quán)管理方案的批復(fù),省高速公路公司以截止評(píng)估基準(zhǔn)日1998年12月31日泉廈高速公路中的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)共739,675,931.33元作為出資投入本公司,福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司、福建省公路物資公司、福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司和福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司分別以現(xiàn)金100萬(wàn)元、50萬(wàn)元、50萬(wàn)元、50萬(wàn)元投入本公司。各發(fā)起人投入本公司的全部?jī)糍Y產(chǎn)總額為742,175,931.33元,均按65.348387％的比例折股,折為48,500萬(wàn)股,其中省高速公路公司出資形成的股份共48336.629萬(wàn)股,界定為國(guó)家股,福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司、福建省公路物資公司、福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司和福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司出資形成的65.3484萬(wàn)股、32.6742萬(wàn)股、32.6742萬(wàn)股、 32.6742萬(wàn)股界定為國(guó)有法人股。
3、超過(guò)面值繳入的資本及其用途
本公司設(shè)立時(shí)發(fā)起人投資折股后的余額257,175,931.33元,列入本公司資本公積金。
4、股權(quán)結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況
(1)本公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)為:
股份類(lèi)別 數(shù)量(股) 比例(％)
國(guó)家股
福建省高速公路有限公司 483,366,290 99.6632
國(guó)有法人股
福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司 653,484 0.1346
福建省公路物資公司 326,742 0.0674
福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司 326,742 0.0674
福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司 326,742 0.0674
股份總數(shù) 485,000,000 100
(2)設(shè)立以來(lái)股份變更情況
在泉廈高速公路建設(shè)期間,交通部曾安排車(chē)輛購(gòu)置附加費(fèi)等資金給予支持。在2000年6月,交通部以交函財(cái)[2000]131號(hào)文、交通部財(cái)務(wù)司以財(cái)公字[2000]82號(hào)文明確了原安排的建設(shè)資金所形成股權(quán)15813.6136萬(wàn)股的委托管理單位為華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心。經(jīng)報(bào)福建省人民政府閩政體股[2000]13號(hào)文的批復(fù),省高速公路公司將持有的15813.6136萬(wàn)股變更為華建中心持有。變更后省高速公路公司仍持有本公司32523.0154萬(wàn)股,占總股本的67.0578％,華建中心持有15813.6136萬(wàn)股,占總股本的32.6054％。本公司依照有關(guān)程序?qū)Χ聲?huì)、監(jiān)事會(huì)進(jìn)行了換屆選舉,修改了公司章程,并于2000年7月26日辦理了有關(guān)工商變更手續(xù)。
變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:
股份類(lèi)別 數(shù)量(股) 比例(％)
國(guó)家股
福建省高速公路有限公司 325,230,154 67.0578
華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心 158,136,136 32.6054
國(guó)有法人股
福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司 653,484 0.1346
福建省公路物資公司 326,742 0.0674
福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司
326,742 0.0674
福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司 326,742 0.0674
股份總數(shù) 485,000,000 100
(3)若本次發(fā)行成功,將形成如下股權(quán)結(jié)構(gòu):
股份類(lèi)別 數(shù)量(股) 比例(％)
國(guó)家股
福建省高速公路有限公司 325,230,154 47.4789％
華建交通經(jīng)濟(jì)中心開(kāi)發(fā)中心 158,136,136 23.0856％
國(guó)有法人股
福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司 653,484 0.0954％
福建省公路物資公司 326,742 0.0477％
福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司 326,742 0.0477％
福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司 326,742 0.0477％
社會(huì)公眾股 200,000,000 29.1971％
股份總數(shù) 685,000,000 100％
5、本次發(fā)行后的凈資產(chǎn)總額
本次發(fā)行后,預(yù)計(jì)募集資金133,200萬(wàn)元,扣除發(fā)行費(fèi)用3566.40萬(wàn)元,實(shí)際募集資金129,633.60萬(wàn)元,發(fā)行后凈資產(chǎn)總額為212,790.80萬(wàn)元(不含2000年7月31日至發(fā)行日期間本公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn))。
6、本次發(fā)行前每股凈資產(chǎn)
截止2000年7月31日,本公司凈資產(chǎn)為831,571,828.13元,以本次發(fā)行前總股本48,500萬(wàn)股計(jì)算,每股凈資產(chǎn)為1.71元。
7、本次發(fā)行后每股凈資產(chǎn)
本次發(fā)行后本公司的凈資產(chǎn)為212,790.80萬(wàn)元,按發(fā)行后總股本68,500萬(wàn)股計(jì)算,發(fā)行后每股凈資產(chǎn)為3.11元(不含2000年7月31日至發(fā)行日期間本公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn))。
8、股票回購(gòu)事項(xiàng)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十九條規(guī)定,公司不得收購(gòu)本公司的股票,但在下列情況下,經(jīng)公司章程規(guī)定的程序通過(guò)并報(bào)國(guó)家有關(guān)主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以回購(gòu)公司發(fā)行在外的股份:
(1)為減少公司注冊(cè)資本而注銷(xiāo)股份;
(2)與持有本公司股票的其他公司合并;
(3)法律、法規(guī)許可的其他情況。
公司回購(gòu)股票后,必須在10日內(nèi)注銷(xiāo)該部分股份,并依照規(guī)定辦理變更登記,并公告。
9、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員持股情況
截止2000年7月31日,本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員沒(méi)有持有本公司股份。
十二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料
以下財(cái)務(wù)資料全文引自廈門(mén)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的廈門(mén)天健所審字(2000)GF第5013號(hào)《審計(jì)報(bào)告》及本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。
審 計(jì) 報(bào) 告
廈門(mén)天健所審字(2000)GF第5013號(hào)
福建發(fā)展高速公路股份有限公司全體股東:
我們接受委托,審計(jì)了貴公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日、2000年7月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和1997年度、1998年度、1999年度、2000年1-7月的利潤(rùn)表、1999年度、2000年1-7月的利潤(rùn)分配表和1999年度、2000年1-7月現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表由貴公司負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中,我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等必要的審計(jì)程序。
我們認(rèn)為,上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,在所有重大方面公允地反映了貴公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日、2000年7月31日的財(cái)務(wù)狀況和1997年度、1998年度、1999 年度、2000年1-7月的經(jīng)營(yíng)成果和1999年度、2000年1-7月的現(xiàn)金流量。會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。
廈門(mén)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:徐珊 黃印強(qiáng)
中國(guó) 廈門(mén) 二OOO年九月十四日
會(huì)計(jì)報(bào)表附注
一、公司簡(jiǎn)介
福建發(fā)展高速公路股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”)的主發(fā)起人福建省高速公路有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省高速公路公司”)于1997年8月經(jīng)福建省工商局注冊(cè)登記正式成立,注冊(cè)資本為10億元人民幣,統(tǒng)一負(fù)責(zé)福建全省高速公路的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和管理,為高速公路的建設(shè)籌融資,并受福建省交通廳的委托,實(shí)施路政管理,維護(hù)高速公路的路產(chǎn)、路權(quán)等。
1999年6月,經(jīng)福建省人民政府閩政體[1999]14號(hào)文批復(fù)同意,省高速公路公司聯(lián)合福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司、福建省公路物資公司、福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司和福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司等四家單位共同發(fā)起設(shè)立本公司。省高速公路公司以經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)739,675,931.33元(其中包括交通部以車(chē)輛購(gòu)置附加費(fèi)等形式投資地方公路建設(shè)形成的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn))折股投入,其余股東以現(xiàn)金2,500,000.00元投資,上述出資按65.34838％的比例折合股本485,000,000股。
本公司于1999年6月28日取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照, 注冊(cè)號(hào)3500001002071,注冊(cè)資本為48,500萬(wàn)元,注冊(cè)地址為福州市楊橋東路118號(hào)宏楊新城2座,主要經(jīng)營(yíng)范圍包括投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)公路等。
2000年6月2日,交通部以交函財(cái)[2000]131號(hào)文、交通部財(cái)務(wù)司財(cái)會(huì)字[2000]82號(hào)決定將其對(duì)泉廈高速公路投資折股形成的本公司股權(quán)158,136,136股委托給華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心管理,并由華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心相應(yīng)地享有發(fā)起人權(quán)利、承擔(dān)發(fā)起人義務(wù),鑒此,福建省人民政府于2000年6月29日以閩財(cái)體股[2000]13號(hào)文同意將省高速公路公司持有的上述股權(quán)變更為華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心持有。本公司于2000年7月26日向福建省工商行政管理局辦理了股權(quán)變更登記手續(xù)。
二、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基準(zhǔn)
本公司1997年至公司設(shè)立前的會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)省高速公路公司上述期間的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料,按設(shè)立股份公司的改制方案進(jìn)行模擬調(diào)整后編制的。省高速公路公司執(zhí)行《公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,本公司上述會(huì)計(jì)報(bào)表已按《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定及下述會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法進(jìn)行了必要的調(diào)整。本公司于1999年6月28日注冊(cè)成立,1999年度7-12月、2000年1-7月的會(huì)計(jì)報(bào)表乃以改制后的股份有限公司為主體按下述會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法進(jìn)行編制。
本公司成立于1999年6月28日,設(shè)立之前的會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)省高速公路公司在相應(yīng)期間的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料,按設(shè)立股份公司的資產(chǎn)重組方案進(jìn)行模擬調(diào)整后編制的。本公司在設(shè)立前后就下述事項(xiàng)享受不同的待遇,詳細(xì)說(shuō)明如下:
1、根據(jù)福建省財(cái)政廳閩財(cái)綜[1999]100號(hào)文,本公司成立前會(huì)計(jì)報(bào)表已按當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的車(chē)輛通行費(fèi)收入的4％計(jì)提應(yīng)付省高速公路公司的行業(yè)管理費(fèi)。自本公司成立日起,根據(jù)省高速公路公司與本公司簽定的《綜合服務(wù)協(xié)議》(合同期為1999年6月28日至2004年12月31日),本公司每年度支付給省高速公路公司綜合服務(wù)費(fèi)100萬(wàn)元,其中1999年下半年為50萬(wàn)元。由此,本公司不再計(jì)提行業(yè)管理費(fèi)。
2、根據(jù)本公司與福建省國(guó)土資源廳簽訂的《國(guó)有土地使用權(quán)租賃合同書(shū)》及福建省人民政府閩政[2000]文252號(hào)文件,本公司自1999年7月1日起向福建省國(guó)土廳租用泉廈高速公路土地使用權(quán),年租金599萬(wàn)元已按權(quán)責(zé)發(fā)生制記入當(dāng)期成本。本公司成立前,該地塊系省高速公路公司所取得的行政劃撥用地,會(huì)計(jì)報(bào)表中未記錄此項(xiàng)費(fèi)用。
3、根據(jù)福建省財(cái)政廳和福建省地方稅務(wù)局閩政稅政(1997)069號(hào)文《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局〈關(guān)于調(diào)整行政事業(yè)性收費(fèi)(基金)營(yíng)業(yè)稅政策的通知〉的通知》和福建省人民政府辦公廳閩政辦(1997)91號(hào)文《福建省人民政府辦公廳關(guān)于高速公路車(chē)輛通行費(fèi)緩征地方性稅費(fèi)和基金問(wèn)題的批復(fù)》的有關(guān)規(guī)定,本公司成立前的會(huì)計(jì)報(bào)表未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加。本公司成立后的會(huì)計(jì)報(bào)表已按照適用稅率計(jì)繳當(dāng)期的營(yíng)業(yè)稅金及附加。
4、根據(jù)福建省人民政府閩政(1997)文297號(hào),省高速公路公司從獲利年度起至第五年所得稅采用即征即退的辦法,故本公司成立前的會(huì)計(jì)報(bào)表相應(yīng)未計(jì)提企業(yè)所得稅。本公司成立后的會(huì)計(jì)報(bào)表已按照適用稅率計(jì)繳當(dāng)期的所得稅。
三、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
1.會(huì)計(jì)制度
本公司根據(jù)中華人民共和國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制?！ ?br style="padding: 0px; margin: 0px;"/> 2.會(huì)計(jì)年度
本公司會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。
3.記帳本位幣及外幣業(yè)務(wù)的核算
本公司以人民幣為記帳本位幣。外幣業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)匯價(jià)(中間價(jià))折算為人民幣記帳,期末將貨幣性外幣項(xiàng)目余額按照期末市場(chǎng)匯價(jià)(中間價(jià))折算為人民幣,折算差額計(jì)入當(dāng)期損益。
4.記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),采用借貸記帳法記帳,并以歷史(實(shí)際)成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。但在設(shè)立時(shí),省高速公路公司折股投入的泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以評(píng)估報(bào)告確定的評(píng)估值入帳。
5.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物,是指本公司持有的年限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
6.壞帳核算方法
本公司壞帳損失的核算采用壞帳備抵法。
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款)的期末余額扣除其中所包含的應(yīng)收福建省高速公路通行費(fèi)收費(fèi)結(jié)算管理委員會(huì)收入分配款,本公司員工暫借款及本公司存放其他單位押金后的余額為基礎(chǔ),按帳齡分析法計(jì)提壞帳準(zhǔn)備,并計(jì)入當(dāng)期損益。各帳齡的應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例如下:
帳齡 1年以?xún)?nèi) 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
計(jì)提比例 5％ 10％ 30％ 50％ 80％ 100％
福建省高速公路通行費(fèi)收費(fèi)結(jié)算管理委員會(huì)系由福建省財(cái)政廳、福建省交通廳、福建省高速公路建設(shè)總指揮部和參與車(chē)輛通行費(fèi)收入分配的各路段公司派員組成,為解決全省高速公路車(chē)輛通行費(fèi)收入在各路段進(jìn)行分配而設(shè)置的管理機(jī)構(gòu)。該委員會(huì)設(shè)立專(zhuān)用清算帳戶(hù),用于聯(lián)網(wǎng)高速公路通行費(fèi)收入的清算分配,不涉及其他資金的收支。委員會(huì)對(duì)各路段公司分配的車(chē)通費(fèi)收入進(jìn)行撥付,因此,應(yīng)收福建省高速公路通行費(fèi)收費(fèi)結(jié)算管理委員會(huì)款項(xiàng)不存在壞帳;本公司員工暫借款一般為備用金,報(bào)銷(xiāo)后轉(zhuǎn)為費(fèi)用,金額較小且發(fā)生壞帳的風(fēng)險(xiǎn)很小;存放其他單位押金在合同履行完畢后收回或抵應(yīng)支付的費(fèi)用,金額較小且壞帳風(fēng)險(xiǎn)很小。因此,本公司對(duì)上述三項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
本公司確認(rèn)壞帳損失的標(biāo)準(zhǔn)為:
a.債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡,以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回;
b.債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù),且具有明顯特征表明無(wú)法收回。 對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng),經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞帳損失,并沖銷(xiāo)提取的壞帳準(zhǔn)備。
本公司期末應(yīng)收款項(xiàng)均屬扣除項(xiàng)目之列,故未計(jì)提壞帳準(zhǔn)備?！ ?br style="padding: 0px; margin: 0px;"/> 7.存貨核算方法
存貨是指本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所儲(chǔ)備的原材料、在途材料、維修用備品配件及低值易耗品等項(xiàng)目。
存貨的取得按實(shí)際成本計(jì)價(jià),存貨的發(fā)出根據(jù)其實(shí)際成本按先進(jìn)先出法計(jì)算確定。低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷(xiāo)。
期末存貨按實(shí)際成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
本公司期末存貨未發(fā)生實(shí)際成本低于可變現(xiàn)凈值的情況,故未計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
8.長(zhǎng)期投資核算方法
本公司的長(zhǎng)期投資均為長(zhǎng)期股權(quán)投資,長(zhǎng)期股權(quán)投資采用下列方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
本公司擁有被投資公司不足20％的權(quán)益性資本時(shí),以成本法核算;擁有被投資公司20％至50％的權(quán)益性資本時(shí),以權(quán)益法核算;直接或間接擁有被投資公司50％以上權(quán)益性資本時(shí),采用權(quán)益法核算并合并其會(huì)計(jì)報(bào)表。
本公司對(duì)由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е麻L(zhǎng)期投資可收回金額低于其帳面價(jià)值,并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)期間內(nèi)不可恢復(fù)的,按長(zhǎng)期投資可回收金額低于其帳面價(jià)值的差額,計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
本公司期末未發(fā)生因市價(jià)下跌等原因?qū)е麻L(zhǎng)期投資可收回金額低于其帳面價(jià)值的情況,故未計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
9.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法
固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,單位價(jià)值在人民幣2,000.00元以上的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)(泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)權(quán)未再另行單獨(dú)計(jì)價(jià)入帳),固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊1999年年初數(shù)已按評(píng)估結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。除高速公路路產(chǎn)以外的固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)算,并分別根據(jù)各類(lèi)別固定資產(chǎn)的原價(jià)、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和估計(jì)殘值確定其折舊率。高速公路路產(chǎn)按工作量法計(jì)提折舊,實(shí)際車(chē)流量與預(yù)測(cè)車(chē)流量的差異,每三年根據(jù)實(shí)際車(chē)流量重新預(yù)測(cè)剩余期限的車(chē)流量,并調(diào)整以后年度每標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量應(yīng)計(jì)提的折舊。以保證全部路產(chǎn)價(jià)值在經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)全部收回。
某一期應(yīng)計(jì)提的路產(chǎn)折舊=某一期實(shí)際車(chē)流量X(路產(chǎn)原值/預(yù)計(jì)總車(chē)流量)
泉廈高速公路路產(chǎn)在折舊年限內(nèi)的預(yù)計(jì)總車(chē)流量系根據(jù)交通部規(guī)劃研究所《泉廈高速公路交通量預(yù)測(cè)報(bào)告》關(guān)于泉廈路段2000年至2030年的車(chē)流量預(yù)測(cè)結(jié)果計(jì)算,其中1-10年預(yù)計(jì)的日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為22039,11-20年預(yù)計(jì)的日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為53552,21-30年預(yù)計(jì)的日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為83228,30年全路段預(yù)測(cè)總標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為579689350。
各類(lèi)固定資產(chǎn)所采用的折舊方法、折舊年限、殘值率、年折舊率列示如下:
資產(chǎn)類(lèi)別 折舊方法 使用年限(年) 殘值率 年折舊率
泉廈高速公路 工作量法 30 -- --
房屋建筑物 直線法 30 -- 3.3％
機(jī)械設(shè)備 直線法 8 3％ 12.1％
運(yùn)輸設(shè)備 直線法 5-10 3％ 9.7％-19.4％
其他設(shè)備 直線法 3-5 3％ 19.4％-32.3％
10.在建工程核算方法
在建工程以實(shí)際成本計(jì)價(jià),并于實(shí)際交付使用時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。與在建工程有關(guān)的利息支出在交付使用前予以資本化,計(jì)入在建工程成本。
11.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)方法
本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期分期攤銷(xiāo)。
12.借款費(fèi)用的核算方法
本公司借款發(fā)生的利息支出、匯兌損益等借款費(fèi)用,屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的,在固定資產(chǎn)尚未交付使用之前發(fā)生的,計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)建成本,在固定資產(chǎn)交付使用之后計(jì)入當(dāng)期損益;其余經(jīng)營(yíng)性借款費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。
13.收入確認(rèn)原則
本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入均系高速公路車(chē)輛通行費(fèi)收入。
根據(jù)閩高征(1998)18號(hào)文關(guān)于《泉廈漳高速公路通行費(fèi)分配暫行辦法》及閩高征(1999)33號(hào)文《關(guān)于印發(fā)〈福廈漳高速公路通行費(fèi)分配暫行辦法〉的通知》,本公司各月應(yīng)享的泉廈高速公路車(chē)輛通行費(fèi)收入的計(jì)算,系根據(jù)當(dāng)月福廈漳高速公路全路段車(chē)通費(fèi)收入的匯總數(shù),由福建省高速公路通行費(fèi)結(jié)算委員會(huì)按本公司及廈門(mén)廈漳高速公路有限公司、漳州市廈漳高速公路有限公司、泉州市福泉高速公路有限公司、福州市福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司所轄各路段的路段里程、路段投資和路段交通量三項(xiàng)因素,在本公司與上述其他公司之間統(tǒng)一進(jìn)行清算分配。
其他業(yè)務(wù)收入在商品已經(jīng)銷(xiāo)售、勞務(wù)已經(jīng)提供并取得收入或取得索取收入的權(quán)利憑據(jù)時(shí)予以確認(rèn)。
14.所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司按應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。
四、稅項(xiàng)
本公司應(yīng)納稅項(xiàng)列示如下:
1.流轉(zhuǎn)稅
稅目 稅基 稅率
營(yíng)業(yè)稅 高速公路車(chē)通費(fèi)收入 5％
城建稅 營(yíng)業(yè)稅 7％
本公司按營(yíng)業(yè)稅的5％計(jì)繳基礎(chǔ)設(shè)施附加費(fèi),營(yíng)業(yè)稅的4％計(jì)繳教育費(fèi)附加,營(yíng)業(yè)收入的2‰計(jì)繳社會(huì)事業(yè)發(fā)展費(fèi)。
根據(jù)福建省財(cái)政廳和福建省地方稅務(wù)局閩政稅政(1997)069號(hào)文關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)局《關(guān)于調(diào)整行政事業(yè)性收費(fèi)(基金)營(yíng)業(yè)稅政策的通知》和福建省人民政府辦公廳閩政辦(1997)91號(hào)文《福建省人民政府辦公廳關(guān)于高速公路車(chē)輛通行費(fèi)緩征地方性稅費(fèi)和基金問(wèn)題的批復(fù)》的有關(guān)規(guī)定,本公司改制前1997年、1998年及1999年1-6月份的會(huì)計(jì)報(bào)表未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加。
股份公司成立之后,流轉(zhuǎn)稅按前述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算繳納。
2.企業(yè)所得稅
(1)根據(jù)福建省人民政府閩政(1997)文297號(hào)《福建省人民政府關(guān)于印發(fā)福莆泉廈漳高速公路經(jīng)營(yíng)管理體制方案的通知》,省高速公路公司從獲利年度起至第五年所得稅采用即征即退的辦法,故本公司改制前1997年、1998年、1999年1-6月的會(huì)計(jì)報(bào)表相應(yīng)未計(jì)提企業(yè)所得稅?！?br style="padding: 0px; margin: 0px;"/> (2)股份公司成立之后,按33％的稅率計(jì)提企業(yè)所得稅。
(3)按股份公司設(shè)立后的稅收政策調(diào)整股份公司設(shè)立前各年度的利潤(rùn)數(shù):
年度 1999年度 1998年度 1997年度
調(diào)整前凈利潤(rùn) 56,814,352.73 36,823,407.73 265,849.22
調(diào)整后凈利潤(rùn) 45,808,229.05 18,798,240.28 70,202.26
1999年度股份公司設(shè)立后(1999年7-12月)已按上述稅率計(jì)繳各項(xiàng)稅收。
五、控股子公司及合營(yíng)企業(yè)
本公司控股及合營(yíng)企業(yè)情況如下:
子公司名稱(chēng) 注冊(cè)資本 實(shí)收資本 本公司出資 法定代 本公司出 主營(yíng)業(yè)務(wù) 投資時(shí)間
表人 資比例
福建省高速公路養(yǎng)護(hù)
工程有限公司 2812.8萬(wàn) 2812.8萬(wàn) 400萬(wàn) 陳永平 14.22％ 公路養(yǎng)護(hù) 1998年12月
六、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
下面對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行披露,其中資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目主要披露2000年7月31日和1999年12月31日的數(shù)據(jù),利潤(rùn)表項(xiàng)目披露1997年度、1998年度、1999年度、2000年1至7月四個(gè)會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)。
1.貨幣資金
貨幣資金均為人民幣,明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng) 目 2000.7.31 1999.12.31
現(xiàn) 金 22,717.39 5,372.27
銀行存款 96,683,759.40 83,779,780.18
合 計(jì) 96,706,476.79 83,785,152.45
2.其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款帳齡分析列示如下:
帳 齡 2000.7.31 1999.12.31
金額 比例(％) 壞帳準(zhǔn)備 金額 比例(％) 壞帳準(zhǔn)備
1年以?xún)?nèi) 5,509,183.42 99.10 3,832,042.24 98.71
1-2年 0.00 0.00 50,000.00 1.29
2-3年 50,000.00 0.90
3年以上
合計(jì) 5,559,183.42 100.00 3,882,042.24 100.00
其他應(yīng)收款中無(wú)持有本公司5％(含5％)以上股份股東的欠款,2000年7月31 日欠款余額明細(xì)情況如下:
欠款項(xiàng)目 欠款余額 欠款原因 欠款時(shí)間
上市前期費(fèi)用 4,711,983.06 待攤 滾動(dòng)發(fā)生
內(nèi)部職工暫借款 359,719.54 備用金 滾動(dòng)發(fā)生
押金 50,000.00 程控電話(huà)押金 1998年
其他 437,480.82 代墊款項(xiàng) 滾動(dòng)發(fā)生
合計(jì) 5,559,183.42
本公司無(wú)超過(guò)凈資產(chǎn)5‰且?guī)g在3年以上的大額應(yīng)收帳款。
由于其他應(yīng)收款期末余額均為應(yīng)收職工欠款、押金及上市前期費(fèi)用等,故截止期末本公司尚未計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
3.預(yù)付帳款
預(yù)付帳款帳齡分析列示如下:
帳齡 2000.7.31 1999.12.31
金額 比例(％) 金額 比例(％)
1年以?xún)?nèi) 1,100,000.00 38.52
1-2年 1,596,266.00 61.48 1,596,266.00 100.00
合計(jì) 2,696,266.00 100.00 1,596,266.00 100.00
其中無(wú)預(yù)付持有本公司5％以上(含5％)的股份的股東單位的款項(xiàng),預(yù)付帳款 2000年7月31日欠款明細(xì)情況如下:
欠款單位 欠款余額 欠款原因 欠款時(shí)間
華瑞花園籌建處 596,266.00 預(yù)付購(gòu)車(chē)庫(kù)款 1998年
廈門(mén)市集美土地局 2,100,000.00 預(yù)付購(gòu)?fù)恋匮航?1998-2000年
合計(jì) 2,696,266.00
4.應(yīng)收補(bǔ)貼款
應(yīng)收補(bǔ)貼款帳齡分析列示如下:
帳齡 2000.7.31 1999.12.31
金額 比例(％) 金額 比例(％)
1年以?xún)?nèi) 33,000,000.00 100.00
應(yīng)收補(bǔ)貼款期初余額為應(yīng)收財(cái)政補(bǔ)貼款。該款項(xiàng)截止2000年7月31
日已經(jīng)全部收訖。2000年的財(cái)政補(bǔ)貼根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字[2000]3號(hào)文規(guī)定,在款項(xiàng)收到時(shí)確認(rèn)收入。
5.存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
存貨明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng) 目 2000.7.31 1999.12.31
存貨余額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 存貨余額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
高速公路維護(hù)用
備品、配件 450,220.28 433,067.55
6.長(zhǎng)期投資
長(zhǎng)期投資明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng)目 1999.12.31 本期增加 本期減少 2000.7.31
長(zhǎng)期股權(quán)投資4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
子公司名稱(chēng) 投資成本 股權(quán)投資差額 累計(jì)損益調(diào)整 合計(jì)
福建省高速公路養(yǎng)
護(hù)工程有限公司 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
根據(jù)被投資公司的經(jīng)營(yíng)情況分析,上述長(zhǎng)期投資不需計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。投資期限及占被投資單位股權(quán)比例情況詳見(jiàn)附注五。
7.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
2000年1-7月固定資產(chǎn)原價(jià)及其累計(jì)折舊增減變動(dòng)明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng)目 1999.12.31 本期增加 本期減少 2000.7.31
原值
泉廈高速公路
2,061,800,000.00 2,061,800,000.00
房屋及建筑物
2,110,319.00 2,110,319.00
機(jī)械設(shè)備
12,594,611.00 12,594,611.00
運(yùn)輸設(shè)備
10,186,562.00 10,186,562.00
辦公設(shè)備
2,514,829.00 65,170.00 2,579,999.00
合計(jì)
2,089,206,321.00 65,170.00 2,089,271,491.00
累計(jì)折舊
泉廈高速公路
60,086,340.64 12,314,206.99 72,400,547.63
房屋及建筑物 0.00 35,171.98 35,171.98
機(jī)械設(shè)備
1,932,789.53 951,514.48 2,884,304.01
運(yùn)輸設(shè)備
2,016,080.24 814,279.48 2,830,359.72
辦公設(shè)備
609,137.81 303,861.94 912,999.75
合計(jì)64,644,348.22 14,419,034.87 79,063,383.09
凈值
2,024,561,972.78 2,010,208,107.91
截止2000年7月31日,本公司固定資產(chǎn)未用于抵押、擔(dān)保。 本公司房屋建筑物2000年1-7月少計(jì)折舊5,862元,已在2000年9月補(bǔ)計(jì)入帳?！ ?999年固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊的年初數(shù)已按評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)帳,評(píng)估調(diào)帳的影響如下表:
項(xiàng) 目 帳面值 評(píng)估增減值 評(píng)估值
原 值
泉廈高速公路 2,079,679,848.07 -17,879,848.07 2,061,800,000.00
機(jī)械設(shè)備 8,692,178.04 3,413,111.96 12,105,290.00
運(yùn)輸設(shè)備 9,660,339.04 -80,339.04 9,580,000.00
辦公設(shè)備 1,982,706.80 -33,926.80 1,948,780.00
合 計(jì) 2,100,015,071.95 -14,581,001.95 2,085,434,070.00
累計(jì)折舊
泉廈高速公路 17,724,273.06 23,511,726.94 41,236,000.00
機(jī)械設(shè)備 894,257.51 -288,993.01 605,264.50
運(yùn)輸設(shè)備 784,038.56 -122,018.55 662,020.01
辦公設(shè)備 185,845.13 -40,226.14 145,618.99
合 計(jì) 19,588,414.26 23,060,489.24 42,648,903.50
凈 值 2,080,426,657.69 -37,641,491.19 2,042,785,266.50
按平均年限法(30年)與按工作量法計(jì)提路產(chǎn)折舊差異比較表:
單位:人民幣元
項(xiàng)目 折舊 凈利潤(rùn)
按工作量法 按平均年限法 按工作量法 按平均年限法
2000年1-7月
12,314,206.99 40,090,555.56 56,417,786.82 37,945,874.09 1999年度
18,850,340.64 68,726,666.67 56,814,352.73 26,544,847.97
1998年度
17,585,577.36 69,322,661.60 36,823,407.73 -14,774,980.81
高速公路泉廈段1998年平均日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為13428,1999年平均日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為14520,年增長(zhǎng)率為8.13％;2000年1-7月平均日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量為16250,總車(chē)流量為3461250,比上年同期增長(zhǎng)16％。2000年1-7月平均日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量占前十年預(yù)測(cè)的平均日標(biāo)準(zhǔn)車(chē)通量22039的73.7％。
實(shí)際車(chē)流量與預(yù)測(cè)量的差異本公司將按照折舊政策的規(guī)定每隔三年相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。
8. 在建工程
在建工程明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
種類(lèi) 1999.12.31 本期增加 本期結(jié)轉(zhuǎn) 其他轉(zhuǎn)出 2000.7.31
固定資產(chǎn)
高速公路橋梁
管理系統(tǒng) 784,350.00 784,350.00
上述在建工程項(xiàng)目的投資成本中不含資本化利息。
9. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
種類(lèi)
原始金額 1999.12.31 本期增加 本期攤銷(xiāo) 2000.7.31 備注
辦公樓裝修、租金;
集體宿舍租金
410,000.00 307,500.00 119,583.33 187,916.67 尚余攤銷(xiāo)
期11個(gè)月
10.應(yīng)付帳款
應(yīng)付帳款期末余額為9,487,340.00元,其中包括各收費(fèi)站收取未上劃進(jìn)行分配的車(chē)輛通行費(fèi)6,132,740.00元。
應(yīng)付帳款帳齡分析列示如下:
帳齡 2000.7.31 1999.12.31
金額 比例(％) 金額 比例(％)
一年以?xún)?nèi) 9,487,340.00 100.00 9,359,028.83 100.00
本公司無(wú)超過(guò)凈資產(chǎn)5‰且?guī)g在3年以上的大額應(yīng)付帳款?！ ?br style="padding: 0px; margin: 0px;"/> 11.應(yīng)付股利
應(yīng)付股利期末余額為23,836,242.75元,系未付的股份公司設(shè)立前的普通股股利。
12.應(yīng)交稅金
應(yīng)交稅金明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
稅 種 2000.7.31 1999.12.31
企業(yè)所得稅 17,428,991.65 16,859,247.25
營(yíng)業(yè)稅 -1,850,165.04 4,796,289.03
城建稅 -129,511.55 335,740.23
合 計(jì) 15,449,315.06 21,991,276.51
應(yīng)交稅金中營(yíng)業(yè)稅及城建稅期末余額為負(fù)數(shù),系本公司多繳營(yíng)業(yè)稅及附加所致。
13.其他未交款
其他未交款明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng)目 2000.7.31 1999.12.31
教育費(fèi)附加 -74,006.60 191,851.56
基礎(chǔ)設(shè)施附加 -92,508.26 239,814.45
社會(huì)事業(yè)費(fèi) -74,006.60 191,851.56
合 計(jì) -240,521.46 623,517.57
其他應(yīng)交款期末余額為負(fù)數(shù)的原因見(jiàn)應(yīng)交稅金說(shuō)明。
14.其他應(yīng)付款
其他應(yīng)付款期末余額為97,062,638.50元,其中欠付省高速公路公司(持有本公司67.0578％股權(quán))92,292,976.45元,其他應(yīng)付款帳齡均在一年以?xún)?nèi),無(wú)3年以上大額其他應(yīng)付款。
15.預(yù)提費(fèi)用
預(yù)提費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
貸款單位 2000.7.31 1999.12.31 備注
借款利息 6,648,401.86 11,938,521.90 期末預(yù)提
土地租金 6,489,167.00 2,995,000.00 尚未結(jié)算
辦公室房租 5,472.00 0.00
合計(jì)13,143,040.86 14,933,521.90
16. 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
貸款單位 2000.7.31 貸款期限年利率 備注
福建興業(yè)銀行 30,000,000.00 1995.12.26--2000.12.25 6.03％ 信用貸款
福建興業(yè)銀行 30,000,000.00 1996.10.30--2000.09.29 6.03％ 信用貸款
國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行 43,073,282.76 參見(jiàn)注釋17
合計(jì) 103,073,282.76
17. 長(zhǎng)期借款
長(zhǎng)期借款明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
貸款單位 2000.7.31 貸款期限 年利率 備注
中國(guó)建設(shè)銀行 30,000,000.00 1994.12.28—2001.12.28 6.21％ 由省高速公路
公司提供擔(dān)保
中國(guó)建設(shè)銀行 30,000,000.00 1995.04.18—2002.04.17 6.21％ 同上
中國(guó)建設(shè)銀行 30,000,000.00 1996.08.28—2003.08.28 6.21％ 同上
中國(guó)建設(shè)銀行 100,000,000.00 1996.11.15—2003.11.14 6.21％ 同上
中國(guó)建設(shè)銀行 100,000,000.00 1997.03.20—2004.03.19 6.21％ 同上
中國(guó)建設(shè)銀行 10,000,000.00 1998.12.17—2005.12.17 6.21％ 同上
小計(jì) 300,000,000.00
福建興業(yè)銀行 50,000,000.00 1996.10.30—2001.10.29 6.03％ 信用貸款
福建興業(yè)銀行 20,000,000.00 1997.10.31—2002.10.30 6.03％ 信用貸款
福建興業(yè)銀行 25,000,000.00 1998.12.28—2001.12.27 5.94％ 信用貸款
小計(jì) 95,000,000.00
國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行 485,721,568.68 * ** 信用貸款
合計(jì) 880,721,568.68
*國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行借款系由財(cái)政部轉(zhuǎn)貸,根據(jù)還款計(jì)劃自1999年8月1日起分期償還,每半年歸還一次,最后一次還款期限為2014年2月1日。截止2000年7月31 日貸款余額為63,868,907.11美元,其中將于1年內(nèi)償還的貸款5,202,464.28美元已列示為一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款。
**國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行借款的利率為浮動(dòng)利率,每半年變動(dòng)一次。最近執(zhí)行期間2000年2月1日至2000年8月1日的利率為多種貨幣混合貸款部份為5.841％、單一貨幣貸款部份為7.794％。
18. 長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付款期末余額為145,698,300.00元,明細(xì)情況列示如下:
明細(xì)項(xiàng)目 2000.7.31 1999.12.31 備 注
省高速公路公司 133,698,300.00 128,847,300.00 *
泉廈基地建設(shè)資金 12,000,000.00 12,000,000.00 **
合計(jì) 145,698,300.00 140,847,300.00
*1998年12月8日省高速公路公司發(fā)行福建省泉廈高速公路建設(shè)債券1.2億元,該債券期限三年,年利率6.93％,2001年12月7日到期。到期一次還本付息。
根據(jù)本公司與省高速公路公司簽訂的《福建省泉廈高速公路建設(shè)債券還本付息承擔(dān)協(xié)議》,本公司應(yīng)承擔(dān)福建省泉廈高速公路建設(shè)債券到期還本付息的義務(wù)。
**系根據(jù)福建省計(jì)委閩計(jì)交(1999)103號(hào)文, 本公司收到的泉廈高速公路管理基地建設(shè)資金。
19.股本
股本期末余額485,000,000.00元,明細(xì)情況如下:
項(xiàng) 目 2000.7.31 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
(凈資產(chǎn)) (凈資產(chǎn))
股 本 485,000,000.00 485,000,000.00 777,317,422.52
740,494,014.79
經(jīng)福建省人民政府閩政體股[1999]14號(hào)《關(guān)于同意設(shè)立福建發(fā)展高速股份有限公司的批復(fù)》的批準(zhǔn),本公司于1999年6月改組設(shè)立為股份有限公司。
設(shè)立時(shí)本公司總股本為485,000,000股,其中省高速公路公司以評(píng)估后的泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)739,675,931.33元出資,折股483,366,290股;福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司以現(xiàn)金1,000,000.00元出資,折股653,484股;福建省公路物資公司、福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司和福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司分別以現(xiàn)金500,000.00元出資,各折成本公司股份326,742股。是次出資業(yè)經(jīng)廈門(mén)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司廈門(mén)天健所驗(yàn)(99)GF字第5005號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)。
2000年6月2日,交通部以交函財(cái)[2000]131號(hào)文決定將其對(duì)泉廈高速公路投資折股形成的本公司股權(quán)158,136,136股委托給華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心管理,并由華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心相應(yīng)地享有發(fā)起人權(quán)利、承擔(dān)發(fā)起人義務(wù),鑒此,福建省人民政府于2000年6月29日以閩財(cái)體股[2000]13號(hào)文同意將省高速公路公司持有的上述股權(quán)變更為華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心持有。本公司于2000年7月26日向福建省工商行政管理局辦理了股權(quán)變更登記手續(xù)。變更后各股東的股份及比例明細(xì)情況如下:
股 東 名 稱(chēng) 股份類(lèi)別 認(rèn)購(gòu)股數(shù) 股權(quán)比例(％)
福建省高速公路有限責(zé)任公司 國(guó)家股 325,230,154 67.0578
華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心 國(guó)家股 158,136,136 32.6054
福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司 國(guó)有法人股 653,484 0.1346
福建省公路物資公司 國(guó)有法人股 326,742 0.0674
福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司 國(guó)有法人股 326,742 0.0674
福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司 國(guó)有法人股 326,742 0.0674
合 計(jì) 485,000,000 100.00
20.資本公積
資本公積明細(xì)項(xiàng)目如下:
項(xiàng)目 2000.7.31 1999.12.31
股本溢價(jià) 257,175,931.33 257,175,931.33
本公司資本公積均系設(shè)立時(shí)各股東出資的股本溢價(jià)。
21.盈余公積
盈余公積明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng) 目 2000.7.31 1999.12.31
法定公積金 3,269,743.92 3,269,743.92
法定公益金 3,269,743.92 3,269,743.92
合 計(jì) 6,539,487.84 6,539,487.84
根據(jù)1999年度股東大會(huì)決議,對(duì)股份公司成立后實(shí)現(xiàn)的當(dāng)期凈利潤(rùn),按10％提取法定公積金、10％提取法定公益金。
2000年1-7月本公司尚未進(jìn)行分配,盈余公積未發(fā)生變動(dòng)。
22. 未分配利潤(rùn)
本公司未分配利潤(rùn)增減變動(dòng)明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng) 目 2000年1-7月 1999年度
期初未分配利潤(rùn) 26,382,487.98 0.00
加: 本期凈利潤(rùn) 56,417,786.82 56,814,352.73
減:提取法定公積金 3,297,811.00
提取法定公益金 3,297,811.00
應(yīng)付普通股股利 23,836,242.75
轉(zhuǎn)增股本(折股)
期末未分配利潤(rùn) 82,800,274.80 26,382,487.98
根據(jù)發(fā)起人協(xié)議約定,自1999年1月1日起至股份公司成立之日止,本公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)23,836,242.75元應(yīng)當(dāng)由省高速公路公司享有。1999年6月28日(股份公司成立日)至1999年12月31日實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)根據(jù)本公司1999年度股東大會(huì)決議,分別提取10％的法定公積金和法定公益金,其余未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。
23. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本
本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入均系泉廈高速公路車(chē)輛通行費(fèi)收入,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本的明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng) 目 2000年1-7月 1999年度 1998年度 1997年度
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 114,037,977.49 189,669,692.02 146,105,544.86
2,684,495.42
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 29,259,460.78 45,081,362.90 27,391,401.84
138,695.70
主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利 84,778,516.71 144,588,329.12 118,714,143.02
2,545,799.72
*1、1997年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入系泉廈高速公路通車(chē)13天的車(chē)輛通行費(fèi)收入;1999年度股份公司設(shè)立后取得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為95,925,780.52元。
*2、1999 年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加主要系增加高速公路綠化支出及公路小修保養(yǎng)支出之故。
24. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
項(xiàng) 目
2000年1-7月 1999年度 1998年度 1997年度
利息支出(減收入)
45,305,815.01 89,137,247.53 71,468,359.88 2,242,515.00
匯兌損益
-394,433.34 -685,512.54 0.00 0.00
手續(xù)費(fèi)支出
1,027.40 870.80 1,250.78 12.00
合 計(jì)
44,912,409.07 88,452,605.79 71,469,610.66 2,242,527.00
根據(jù)福建省財(cái)政廳《關(guān)于同意對(duì)泉廈高速公路建行3億貸款進(jìn)行財(cái)政貼息的函》文,本公司1997年、1998年享受建行3億元貸款財(cái)政貼息,自1999年起本公司已享受財(cái)政補(bǔ)貼,不再享受貸款財(cái)政貼息。
25.補(bǔ)貼收入
補(bǔ)貼收入明細(xì)項(xiàng)目如下:
項(xiàng)目 2000年1-7月 1999年度 1998年度 1997年度
財(cái)政補(bǔ)貼收入 53,690,000.00 33,000,000.00
合計(jì) 53,690,000.00 33,000,000.00
根據(jù)福建省人民政府閩政(2000)文307號(hào)文件的批復(fù),本公司自1999年7月1日起至2004年6月30日,享受政府補(bǔ)貼,其中1999年度補(bǔ)貼3,300萬(wàn)元,2000年至2001年每年補(bǔ)貼15,000萬(wàn)元,2002年至2003年每年補(bǔ)貼10,000萬(wàn)元,2004年補(bǔ)貼8,000萬(wàn)元。
26. 營(yíng)業(yè)外收入
營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)項(xiàng)目如下:
項(xiàng)目 2000年1-7月 1999年度 1998年度 1997年度
路產(chǎn)損失賠償及清障凈收入
885,031.32 731,690.76 358,501.75
郵電管道干線占用高速路補(bǔ)償收入
1,323,000.00
合 計(jì)885,031.32 2,054,690.76 358,501.75 --
27. 營(yíng)業(yè)外支出
營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)項(xiàng)目如下:
項(xiàng)目 2000年1-7月 1999年度 1998年度 1997年度
房改損失 3,260,800.58
經(jīng)廈門(mén)市住房委員會(huì)以廈房(1999)售字第321號(hào)文批復(fù)同意,本公司以自有商品房按《廈門(mén)市1998年出售公有住房的成本價(jià)及有關(guān)規(guī)定》的價(jià)格出售給本公司職工,進(jìn)行房改。房改所涉及的房屋建筑物帳面價(jià)值為5,025,223.00元,共收取職工交納的房款1,764,422.42元,差額列作營(yíng)業(yè)外支出。
28.支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2000年1-7月支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為61,839,320.27元,其中償還省高速公路公司欠款60,015,159.30元。
七.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
項(xiàng) 目計(jì)算公式 2000年 1999年 1998年 1997年
1-7月份
流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 0.40 0.36 0.13 6.78
速動(dòng)比率 速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 0.40 0.36 0.12 5.38
資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 0.61 0.64 0.63 0.61
凈資產(chǎn)收益率 凈利潤(rùn)/股東權(quán)益 6.78 7.33 4.74 0.04
每股凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)/股本 0.1163 0.1171 0.0759 0.0005
本公司屬交通基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè),固定資產(chǎn)投資額大,項(xiàng)目回收期長(zhǎng),流動(dòng)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額比例較低,但銀行貸款的期限較短,短期內(nèi)應(yīng)償還的負(fù)債較大,形成流動(dòng)比率及速動(dòng)比率較低。因公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入較為穩(wěn)定,可及時(shí)償還到期負(fù)債。
八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1. 主要的關(guān)聯(lián)方明細(xì)情況列示如下:
(1)存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 注冊(cè)資本 與本公司 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 法定代
關(guān)系 或類(lèi)型 表人
省高速公路公司 福州市臺(tái)江 投資建設(shè) 人民幣10億 控股母公司 有限責(zé)任 卓超
廣安城 高速公路 公司
(2)存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方1999年12月31日至2000年7月31日注冊(cè)資本未發(fā)生變動(dòng)。
(3)不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 注冊(cè)資本 與本公司 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 法定代
關(guān)系 或類(lèi)型 表人
福建省高速公路養(yǎng) 福州市宏揚(yáng) 公路養(yǎng)護(hù) 人民幣 同一母公司 有限責(zé)任 陳永平
護(hù)工程有限公司 新 城 2812.8萬(wàn) 公司
2. 關(guān)聯(lián)方交易
關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)情況列示如下:
項(xiàng) 目 關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)
2000年1-7月 1999年度收入金額
收入金額 支出金額 收入金額 支出金額
養(yǎng)護(hù)工程支出 福建省高速公路養(yǎng)
3,073,900.00 1,320,103.89
護(hù)工程有限公司
綠化工程支出 同上
2,339,800.00 3,977,882.95
綜合服務(wù)費(fèi) 省高速公路公司
583,333.33 500,000.00
3.關(guān)聯(lián)方往來(lái)款余額
截至2000年7月31日止,關(guān)聯(lián)方往來(lái)款項(xiàng)余額明細(xì)項(xiàng)目列示如下:
會(huì)計(jì)科目 關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 2000.7.31 1999.12.31 備注
應(yīng)付股利 省高速公路公司 23,836,242.75 23,836,242.75
其他應(yīng)付款 省高速公路公司 92,292,916.45 133,401,531.58 代墊未付款
應(yīng)付帳款 福建省高速公路養(yǎng) 3,354,600.00 3,332,028.83 綠化養(yǎng)護(hù)工
護(hù)工程有限公司 程 費(fèi)
九. 或有事項(xiàng)
本公司無(wú)需要說(shuō)明的重大或有事項(xiàng)。
十. 財(cái)務(wù)承諾事項(xiàng)
1、根據(jù)省高速公路公司與本公司簽定的《綜合服務(wù)協(xié)議》,自1999年6月28日至2004年12月31日,本公司每年需支付給省高速公路公司綜合服務(wù)費(fèi)100萬(wàn)元,1999年下半年的綜合服務(wù)費(fèi)為50萬(wàn)元。
2、 根據(jù)本公司與福建省國(guó)土資源廳簽訂的《國(guó)有土地使用權(quán)租賃合同書(shū)》及福建省人民政府閩政[2000]文252號(hào)文《福建省人民政府關(guān)于收回福建省高速公路有限責(zé)任公司劃撥土地使用權(quán)的通知》,本公司自1999年7月1日起向福建省國(guó)土資源廳租用泉廈高速公路土地使用權(quán),租期30年,每年租金為599萬(wàn)元。
3、根據(jù)本公司與福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司簽訂的《泉廈高速公路維修養(yǎng)護(hù)合同》,自2000年1月1日至2002年12月31日,本公司每年需支付泉廈高速公路保潔、綠化、公路中、小修成本等養(yǎng)護(hù)支出500余萬(wàn)元。
十一.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
本公司無(wú)需要說(shuō)明的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十二.其他重要事項(xiàng)
本公司無(wú)需要說(shuō)明的其他重要事項(xiàng)。
十三、資產(chǎn)評(píng)估
1.資產(chǎn)評(píng)估
本公司在設(shè)立之前,省高速公路公司聘請(qǐng)了福建省資產(chǎn)評(píng)估中心事務(wù)所進(jìn)行以股份制改造為目的的資產(chǎn)評(píng)估,評(píng)估基準(zhǔn)日定為1998年12月31日。
根據(jù)福建省資產(chǎn)評(píng)估中心事務(wù)所閩資評(píng)報(bào)字(1999)第3006號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū),截止1998年12月31日,本公司資產(chǎn)總計(jì)賬面值2,087,830,171.01元,負(fù)債合計(jì)賬面值1,310,512,748.49元,凈資產(chǎn)賬面值777,317,422.52元;經(jīng)評(píng)估后,資產(chǎn)總計(jì)評(píng)估值2,050,188,679.82元,負(fù)債合計(jì)評(píng)估值1,310,512,748.49元,凈資產(chǎn)評(píng)估值 739 ,675,931.33元,凈資產(chǎn)評(píng)估減值37,641,491.19元,減值率為4.84％。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總?cè)缦卤?
金額單位:人民幣萬(wàn)元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 調(diào)整后帳面值 評(píng)估價(jià)值 增減值 增值率％
AB C D=C-B E=(C-B)/
B×100％
流動(dòng)資產(chǎn) 340.35 340.35 340.35 0.00 0.00
長(zhǎng)期投資 400.00 400.00 400.00 0.00 0.00
固定資產(chǎn) 208,042.67 208,042.67 204,278.52 -3,764.15 -1.81
其中:在建工程
公路工程 206,195.56 206,195.56 202,056.40 -4,139.16 -2.01
設(shè)備 1,847.11 1,847.11 2,222.12 375.01 20.30
資產(chǎn)總計(jì) 208,783.02 208,783.02 205,018.87 -3,764.15 -1.80
流動(dòng)負(fù)債 2,594.47 2,594.47 2,594.47 0.00 0.00
長(zhǎng)期負(fù)債 128,456.80 128,456.80 128,456.80 0.00 0.00
負(fù)債總計(jì) 131,051.27 131,051.27 131,051.27 0.00 0.00
凈資產(chǎn) 77,731.75 77,731.75 73,967.60 -3,764.15 -4.84
(1)資產(chǎn)減值主要是由于工程原材料價(jià)格下降所致。
(2)評(píng)估方法
流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)及負(fù)債均按審計(jì)確認(rèn)后的賬面價(jià)值作為評(píng)估值。
公路資產(chǎn)及設(shè)備采用重置成本法進(jìn)行評(píng)估。
(3)本公司已按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定對(duì)此資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行了帳務(wù)調(diào)整。
2.土地評(píng)估
福建省地產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所對(duì)本公司占用的土地進(jìn)行了評(píng)估,根據(jù)福建省地產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所出具的閩土[1999]估01號(hào)文,本公司經(jīng)營(yíng)管理的泉廈高速公路所使用的國(guó)有土地共5296464.9平方米,總地價(jià)26784.22萬(wàn)元,
由本公司向福建省國(guó)土資源廳租賃使用,并簽訂租賃合同,租期為30年,從1999年7月1日起至2029年6月30日止,每年租金599萬(wàn)元。
十四、盈利預(yù)測(cè)
以下全文引用廈門(mén)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《盈利預(yù)測(cè)審計(jì)報(bào)告》。鑒于盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的種種假設(shè)的不確定性,投資者進(jìn)行投資判斷時(shí),不應(yīng)過(guò)分依賴(lài)本項(xiàng)資料。
盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告
廈門(mén)天健所咨(2000)其字第4029號(hào)
福建發(fā)展高速公路股份有限公司全體股東:
我們接受委托,審核了貴公司2000年度、2001年度的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。上述盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的合理編制與充分披露是貴公司的責(zé)任,我們的責(zé)任是對(duì)上述盈利預(yù)測(cè)報(bào)告所依據(jù)的基本假設(shè)、選用的會(huì)計(jì)政策及其編制基礎(chǔ)進(jìn)行審核,并發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)《獨(dú)立實(shí)務(wù)公告第4號(hào)—盈利預(yù)測(cè)審核》的要求進(jìn)行的。
在審核過(guò)程中,我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況,實(shí)施了審閱、分析、核對(duì)等我們認(rèn)為必要的審核程序。
我們認(rèn)為,上述盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的基本假設(shè)已充分披露,沒(méi)有證據(jù)表明這些假設(shè)是不合理的;盈利預(yù)測(cè)運(yùn)用的會(huì)計(jì)政策與實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致,并按確定的編制基礎(chǔ)編制。
廈門(mén)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:徐珊 黃印強(qiáng)
中國(guó) 廈門(mén) 二000年九月十四日
福建發(fā)展高速公路股份有限公司
2000年度、2001年度盈利預(yù)測(cè)報(bào)告
本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則,但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性,投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過(guò)分依賴(lài)該項(xiàng)材料。
一、編制基礎(chǔ)
本盈利預(yù)測(cè)參照業(yè)經(jīng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的1997年度、1998年度、1999年度以及2000年1月至7月的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),結(jié)合公司現(xiàn)時(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)資料和公司2000年度、2001年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、募集資金收購(gòu)項(xiàng)目等相關(guān)資料及以下各項(xiàng)基本假設(shè),編制了本公司2000年度、2001年度的盈利預(yù)測(cè)。編制該項(xiàng)盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司采用的會(huì)計(jì)政策保持一致。
二、基本假設(shè)
1、本公司遵循的我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、政策無(wú)重大變化;
2、本公司主要經(jīng)營(yíng)所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改變;
3、有關(guān)利率、稅率、匯率在正常范圍內(nèi)變動(dòng);
4、公司在預(yù)測(cè)期內(nèi)能正常經(jīng)營(yíng);
5、本公司車(chē)輛通行費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分配辦法不發(fā)生重大改變;
6、本公司擬發(fā)行股票能夠如期募集到資金,募集資金收購(gòu)工作能按計(jì)劃進(jìn)行。
7、無(wú)其他人力不可抗拒的因素及不可預(yù)見(jiàn)的因素造成的重大不利影響。
三、盈利預(yù)測(cè)表
福建發(fā)展高速公路股份有限公司盈利預(yù)測(cè)表
2000-2001年度
編制單位:福建發(fā)展高速公路股份有限公司 貨幣單位:人民幣萬(wàn)元
期間
項(xiàng)目
上年已審 2000年度 2001年
實(shí)際數(shù) 1月至7月已 8月至12月 全年合計(jì)數(shù) 預(yù)測(cè)數(shù)
審實(shí)現(xiàn)數(shù) 預(yù)測(cè)數(shù)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
18,967 11,404 8,096 19, 500 30,466
減:折扣及折讓
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額
18,967 11,404 8,096 19,500 30,466
減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
4,508 2,926 2,308 5,234 8,599
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
576 684 486 1,170 1,752
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
13,883 7,794 5,302 13,096 20,115
加:其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
減:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
850 319 267 586 1,136
財(cái)務(wù)費(fèi)用
8,845 4,491 3,115 7,606 8,145
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
4,188 2,984 1,920 4,904 10,834
加:投資收益
補(bǔ)貼收入
3,300 5,369 9,631 15,000 15,000
營(yíng)業(yè)外收入
205 88 88
減:營(yíng)業(yè)外支出
326
利潤(rùn)總額
7,367 8,441 11,551 19,992 25,834
減:所得稅
1,686 2,799 3,845 6,644 8,574
凈利潤(rùn)
5,681 5,642 7,706 13,348 17,260
單位負(fù)責(zé)人: 唐建輝 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:連雄 制表:賈春明
四、預(yù)測(cè)說(shuō)明
(一) 公司基本情況
1、公司籌建情況
1999年6月,經(jīng)福建省人民政府閩政體[1999]14號(hào)文批復(fù)同意,福建省高速公路有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省高速公路公司”)聯(lián)合福建省汽車(chē)運(yùn)輸總公司、福建省公路物資公司、福建福通對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作公司和福建省暢達(dá)交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)公司等四家單位共同發(fā)起設(shè)立本公司。省高速公路公司以經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)739,675,931.33元(其中包括交通部以車(chē)輛購(gòu)置附加費(fèi)等形式投資地方公路建設(shè)形成的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn))折股投入,其余股東以現(xiàn)金2,500,000.00元投資,上述出資按65.34838％的比例折合股本485,000,000股。本公司于1999年6月28日取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,注冊(cè)號(hào)3500001002071,注冊(cè)資本為48,500萬(wàn)元,注冊(cè)地址為福州市楊橋東路118號(hào)宏楊新城2座,主要經(jīng)營(yíng)范圍包括投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)公路等。
2000年6月2日,交通部以交函財(cái)[2000]131號(hào)文、交通部財(cái)務(wù)司財(cái)會(huì)字[2000]82號(hào)決定將其對(duì)泉廈高速公路投資折股形成的本公司股權(quán)158,136,136股委托給華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心管理,并由華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心相應(yīng)地享有發(fā)起人權(quán)利、承擔(dān)發(fā)起人義務(wù),鑒此,福建省人民政府于2000年6月29日以閩財(cái)體股[2000]13號(hào)文同意將省高速公路公司持有的上述股權(quán)變更為華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心持有。本公司于2000年7月26日向福建省工商行政管理局辦理了股權(quán)變更登記手續(xù)。
2、公司經(jīng)營(yíng)范圍
公司經(jīng)營(yíng)范圍:投資開(kāi)發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)公路;機(jī)械設(shè)備租賃,咨詢(xún)服務(wù);工業(yè)生產(chǎn)資料,百貨,建筑材料,五金、交電、化工,儀器儀表,電子計(jì)算機(jī)及配件的批發(fā)、零售、代購(gòu)代銷(xiāo)。(以上經(jīng)營(yíng)范圍凡涉及國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)營(yíng)規(guī)定的從其規(guī)定)
3、預(yù)測(cè)期間的生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)和對(duì)外投資的安排
預(yù)測(cè)期間本公司主要經(jīng)營(yíng)泉廈高速公路的收費(fèi)、養(yǎng)護(hù)及管理。股份公司本次預(yù)計(jì)可募集資金130,548萬(wàn)元,將全部用于收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán),收購(gòu)價(jià)格將以經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的福泉高速公路生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估值確定。根據(jù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司公司所出具的《福泉高速公路福州段、莆田段、泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)預(yù)評(píng)估報(bào)告》,截止2000年6月30日,福泉高速公路經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為342,737萬(wàn)元,根據(jù)本公司與轉(zhuǎn)讓方福州市福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司、泉州市福泉高速公路有限公司簽訂的《收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》,本公司在財(cái)政部確認(rèn)福泉高速公路經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值及本公司本次發(fā)行、上市獲得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)且募股資金到位后一個(gè)月內(nèi),本公司應(yīng)當(dāng)向轉(zhuǎn)讓方支付50％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款,其余50％的轉(zhuǎn)讓款在此后五年內(nèi)分期支付,每年支付10％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款,收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓期暫定為三十年(以交通部批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓期為準(zhǔn))。進(jìn)行盈利預(yù)測(cè)時(shí),考慮收購(gòu)項(xiàng)目需花費(fèi)一定時(shí)間,基于穩(wěn)健原則,收購(gòu)項(xiàng)目從2001年9月起計(jì)算經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
福泉高速公路1999年9月全線通車(chē),1999年9-12月凈利潤(rùn)28,063,154.75 元。
2000年1-7月的凈利潤(rùn)106,583,623.41元。如考慮營(yíng)業(yè)稅金及附加和企業(yè)所得稅因素,1999年9-12月凈利潤(rùn)16,087,299.40元。2000年1-7月的凈利潤(rùn)64,319,818.48元。
(二)公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
1.會(huì)計(jì)制度
本公司根據(jù)中華人民共和國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。
2.會(huì)計(jì)年度
本公司會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。
3.記帳本位幣及外幣業(yè)務(wù)的核算
本公司以人民幣為記帳本位幣。外幣業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)匯價(jià)(中間價(jià))折算為人民幣記帳,期末將貨幣性外幣項(xiàng)目余額按照期末市場(chǎng)匯價(jià)(中間價(jià))折算為人民幣,折算差額計(jì)入當(dāng)年損益。
4.記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),采用借貸記帳法記帳,并以歷史(實(shí)際)成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。但在設(shè)立時(shí),省高速公路公司折股投入的泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以評(píng)估報(bào)告確定的評(píng)估值入帳。
5.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物,是指本公司持有的年限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
6.壞帳核算方法
本公司壞帳損失的核算采用壞帳備抵法。
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款)的期末余額扣除其中所包含的應(yīng)收福建省高速公路通行費(fèi)收費(fèi)結(jié)算管理委員會(huì)收入分配款,本公司員工暫借款及本公司存放其他單位押金后的余額為基礎(chǔ),按帳齡分析法計(jì)提壞帳準(zhǔn)備,并計(jì)入當(dāng)期損益。各帳齡的應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例如下:
帳齡 1年以?xún)?nèi) 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
計(jì)提比例 5％ 10％ 30％ 50％ 80％ 100％
本公司確認(rèn)壞帳損失的標(biāo)準(zhǔn)為:
a.債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡,以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回;
b.債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù),且具有明顯特征表明無(wú)法收回。
對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng),經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞帳損失,并沖銷(xiāo)提取的壞帳準(zhǔn)備。
7.存貨核算方法
存貨是指本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所儲(chǔ)備的原材料、在途材料、維修用備品配件及低值易耗品等項(xiàng)目。
存貨的取得按實(shí)際成本計(jì)價(jià),存貨的發(fā)出根據(jù)其實(shí)際成本按先進(jìn)先出法計(jì)算確定。低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷(xiāo)。
期末存貨按實(shí)際成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
8.長(zhǎng)期投資核算方法
本公司的長(zhǎng)期投資均為長(zhǎng)期股權(quán)投資,長(zhǎng)期股權(quán)投資采用下列方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
本公司擁有被投資公司不足20％的權(quán)益性資本時(shí),以成本法核算;擁有被投資公司20％至50％的權(quán)益性資本時(shí),以權(quán)益法核算;直接或間接擁有被投資公司50％以上權(quán)益性資本時(shí),采用權(quán)益法核算并合并其會(huì)計(jì)報(bào)表。
本公司對(duì)由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е麻L(zhǎng)期投資可收回金額低于其帳面價(jià)值,并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)期間內(nèi)不可恢復(fù)的,按長(zhǎng)期投資可回收金額低于其帳面價(jià)值的差額,計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
9.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法
固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,單位價(jià)值在人民幣2,000.00 元以上的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)(泉廈高速公路經(jīng)營(yíng)權(quán)未再另行單獨(dú)計(jì)價(jià)入帳),固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊1999年年初數(shù)已按評(píng)估結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。除高速公路路產(chǎn)以外的固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)算,并分別根據(jù)各類(lèi)別固定資產(chǎn)的原價(jià)、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和估計(jì)殘值確定其折舊率。高速公路路產(chǎn)按工作量法計(jì)提折舊,實(shí)際車(chē)流量與預(yù)測(cè)車(chē)流量的差異,每三年根據(jù)實(shí)際車(chē)流量重新預(yù)測(cè)剩余期限的車(chē)流量,并調(diào)整以后年度每標(biāo)準(zhǔn)車(chē)流量應(yīng)計(jì)提的折舊。以保證全部路產(chǎn)價(jià)值在經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)全部收回。
各類(lèi)固定資產(chǎn)所采用的折舊方法、折舊年限、殘值率、年折舊率列示如下:
資產(chǎn)類(lèi)別 折舊方法 使用年限(年) 殘值率 年折舊率
高速公路 工作量法 30 -- --
房屋建筑物 直線法 30 -- 3.33％
機(jī)械設(shè)備 直線法 8 3％ 12.1％
運(yùn)輸設(shè)備 直線法 5-10 3％ 12.1％-19.4％
其他設(shè)備 直線法 3-5 3％ 19.4％-32.3％
10.在建工程核算方法
在建工程以實(shí)際成本計(jì)價(jià),并于實(shí)際交付使用時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。與在建工程有關(guān)的利息支出在交付使用前予以資本化,計(jì)入在建工程成本。
11.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期分期攤銷(xiāo)。
12.借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法
本公司借款發(fā)生的利息支出、匯兌損益等借款費(fèi)用,屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的,在固定資產(chǎn)尚未交付使用之前發(fā)生的,計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購(gòu)建成本,在固定資產(chǎn)交付使用后計(jì)入當(dāng)期損益。
13.收入確認(rèn)原則
本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入均系高速公路車(chē)輛通行費(fèi)收入。
根據(jù)閩高征(1998)18號(hào)文關(guān)于《泉廈漳高速公路通行費(fèi)分配暫行辦法》及閩高征(1999)33號(hào)文《關(guān)于印發(fā)〈福廈漳高速公路通行費(fèi)分配暫行辦法〉的通知》,本公司各月應(yīng)享的高速公路車(chē)輛通行費(fèi)收入的計(jì)算,系根據(jù)當(dāng)月福廈漳高速公路全路段車(chē)通費(fèi)收入的匯總數(shù),由省高速公路通行費(fèi)結(jié)算委員會(huì)按本公司及廈門(mén)廈漳高速公路有限公司、漳州市廈漳高速公路有限公司、泉州市福泉高速公路有限公司、福州市福泉高速公路有限公司、莆田市福泉高速公路有限公司所轄各路段的路段里程、路段投資和路段交通量三項(xiàng)因素,在本公司與上述其他公司之間統(tǒng)一進(jìn)行清算分配。
14.所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司按應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。
15.稅項(xiàng)
本公司應(yīng)納稅項(xiàng)列示如下:
(1).流轉(zhuǎn)稅
稅目 稅基 稅率
營(yíng)業(yè)稅 高速公路車(chē)通費(fèi)收入 5％
城建稅 營(yíng)業(yè)稅 7％
本公司按營(yíng)業(yè)稅的5％計(jì)繳基礎(chǔ)設(shè)施附加費(fèi),營(yíng)業(yè)稅的4％計(jì)繳教育費(fèi)附加,營(yíng)業(yè)收入的2‰計(jì)繳社會(huì)事業(yè)發(fā)展費(fèi)。
(2). 企業(yè)所得稅
按33％的稅率計(jì)提企業(yè)所得稅。
(三)預(yù)測(cè)依據(jù)和計(jì)算方法
本公司2000年的盈利預(yù)測(cè)不考慮募集資金對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐傻挠绊憽？紤]收購(gòu)方案的實(shí)施需要一個(gè)過(guò)程,募集資金收購(gòu)福泉高速公路收費(fèi)權(quán)取得的收入及相應(yīng)的支出從2001年9月起,并入預(yù)測(cè)數(shù)。
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入均為車(chē)輛通行費(fèi)收入,其增長(zhǎng)較為穩(wěn)定。因此本公司泉廈路段車(chē)輛通行費(fèi)收入主要根據(jù)本公司泉廈高速公路通車(chē)1998年、1999年及2000年1 -7月份車(chē)輛通行費(fèi)收入的增長(zhǎng)及車(chē)流量預(yù)測(cè)增長(zhǎng)進(jìn)行預(yù)測(cè)。預(yù)計(jì)公司2000年車(chē)輛通行費(fèi)收入為19,500萬(wàn)元,預(yù)計(jì)泉廈高速公路2001年車(chē)輛通行費(fèi)收入為20,085萬(wàn)元。福泉高速公路2001年車(chē)輛通行費(fèi)收入為10,381萬(wàn)元。(涉及福泉高速公路項(xiàng)目的損益均從2001年9月起計(jì)算),2001年車(chē)輛通行費(fèi)收入預(yù)計(jì)數(shù)合計(jì)30,466萬(wàn)元。
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
根據(jù)公司1998年和1999年實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本資料,并結(jié)合公司 2000 年度、2001年支出計(jì)劃,本著穩(wěn)健的原則,測(cè)算2000年、2001年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分別為5,234萬(wàn)元和8,599萬(wàn)元(其中福泉高速公路2001年9-12月為3,275萬(wàn)元)。
泉廈高速公路路產(chǎn)在折舊年限內(nèi)的總車(chē)流量系根據(jù)交通部規(guī)劃研究所《泉廈高速公路交通量預(yù)測(cè)報(bào)告》關(guān)于泉廈路段2000年至2030年的車(chē)流量預(yù)測(cè)結(jié)果計(jì)算。
福泉高速公路路產(chǎn)折舊按中國(guó)公路工程咨詢(xún)監(jiān)理總公司《福建省福州至泉州高速公路交通量預(yù)測(cè)報(bào)告》的福泉高速公路各年交通量預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行測(cè)算。路產(chǎn)原值按北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司《福泉高速公路福州段、莆田段及泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)預(yù)評(píng)估報(bào)告》的評(píng)估結(jié)果確定。
注:中國(guó)公路工程咨詢(xún)監(jiān)理總公司經(jīng)國(guó)家工商行政管理局注冊(cè)登記,具有甲級(jí)工程咨詢(xún)資格,其資格證書(shū)由國(guó)家計(jì)委頒發(fā),證書(shū)編號(hào):工咨甲9402005;主要從事公路規(guī)劃咨詢(xún)、編建議書(shū)、編可研、評(píng)估咨詢(xún)、工程設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)。
3.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入僅為車(chē)輛通行費(fèi)收入,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)附加及社會(huì)事業(yè)發(fā)展費(fèi),營(yíng)業(yè)稅車(chē)輛通行費(fèi)收入的5％計(jì)繳;城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)附加的計(jì)稅基礎(chǔ)為本公司繳納的營(yíng)業(yè)稅,稅率分別為7％、4％、5％,社會(huì)事業(yè)發(fā)展費(fèi)按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.2％計(jì)繳。從2000年9月起不再征收基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)附加,公司2000年度盈利預(yù)測(cè)仍按征收基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)附加的綜合稅率(6％)計(jì)算,2001年度盈利預(yù)測(cè)按不征收基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)附加的綜合稅率(5.75％)計(jì)算。按前述預(yù)測(cè)的公司2000年、2001年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入指標(biāo),預(yù)測(cè)2000年、2001年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加分別為1,170萬(wàn)元和1 ,752萬(wàn)元。
4.管理費(fèi)用
人員工資及相關(guān)費(fèi)用按公司工資計(jì)劃測(cè)算,無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)、租賃費(fèi)等按標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算。辦公費(fèi)等項(xiàng)目,根據(jù)公司前三年實(shí)際支出數(shù),并考慮新的增減因素而測(cè)算,預(yù)測(cè)2000年、2001年管理費(fèi)用分別為586萬(wàn)元和1,136萬(wàn)元。
5、財(cái)務(wù)費(fèi)用
本公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出和利息收入。利息支出系根據(jù)本公司的借款計(jì)劃和銀行貸款利率計(jì)算,利息收入系根據(jù)銀行存款和銀行存款利率計(jì)算。預(yù)計(jì)本公司2000年度和2001年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為7,606萬(wàn)元和8,145萬(wàn)元。
6、投資收益
本公司投資的子公司福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司,近年來(lái)凈利潤(rùn)基本持平,所以此次盈利預(yù)測(cè)不考慮他們的影響。
7、補(bǔ)貼收入
根據(jù)福建省人民政府閩政[2000]307號(hào)文件,本公司預(yù)計(jì)2000年度和2001 年度的補(bǔ)貼收入均為15,000萬(wàn)元。
8、所得稅
企業(yè)所得稅的稅基按利潤(rùn)總額加上納稅調(diào)整予以確定,稅率按33％計(jì)算,預(yù)計(jì)2000年為6,644萬(wàn)元,2001年預(yù)測(cè)數(shù)為8,574萬(wàn)元。
9、凈利潤(rùn)
根據(jù)以上數(shù)據(jù)計(jì)算,預(yù)計(jì)2000年凈利潤(rùn)為13,348萬(wàn)元,2001年預(yù)測(cè)數(shù)為17,260 萬(wàn)元。
(四)影響盈利預(yù)測(cè)結(jié)果實(shí)現(xiàn)的主要問(wèn)題和準(zhǔn)備采取的措施
1、本公司主要經(jīng)營(yíng)高速公路收費(fèi)、養(yǎng)護(hù)和管理, 高速公路的養(yǎng)護(hù)對(duì)車(chē)輛通行量有一定影響,如養(yǎng)護(hù)不好將會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)造成影響。
本公司已與養(yǎng)護(hù)公司簽訂合同,確定高速公路的養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn),提高高速公路養(yǎng)護(hù)質(zhì)量。
2、臺(tái)風(fēng)暴雨等不可抗力對(duì)高速公路的車(chē)輛通行及養(yǎng)護(hù)有一定影響,
加強(qiáng)高速公路行車(chē)安全的宣傳,做好防災(zāi)減災(zāi)工作,盡量減少臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害造成的損失。
五、無(wú)財(cái)政補(bǔ)貼條件下的盈利預(yù)測(cè)情況
根據(jù)福建省人民政府閩政[2000]307號(hào)文件,本公司預(yù)計(jì)2000年度和2001年度的補(bǔ)貼收入均為15,000萬(wàn)元。剔除財(cái)政補(bǔ)貼,2000年度及2001年度的預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)分別為3,297萬(wàn)元及7,210萬(wàn)元。
福建發(fā)展高速公路股份有限公司董事會(huì)
2000年11月14日
十五、公司發(fā)展規(guī)劃
交通運(yùn)輸是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中具有全局性和先導(dǎo)性的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),大力發(fā)展公路建設(shè)特別是高等級(jí)公路的建設(shè)成為各國(guó)政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃中的首要環(huán)節(jié)。
1、經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略
福建省位于臺(tái)灣海峽西岸,與臺(tái)灣省隔海相望,高速公路的建設(shè)具有重要的經(jīng)濟(jì)地位。福泉廈高速公路是國(guó)家三十年公路網(wǎng)規(guī)劃中“兩縱兩橫”主骨架的重要組成部分,是國(guó)家發(fā)展沿海經(jīng)濟(jì)的沿海“黃金大通道”。1996年, 福建省人民政府提出在2020年以前建設(shè)在一日內(nèi)從省域內(nèi)任何一鄉(xiāng)政府所在地至另一鄉(xiāng)政府所在地均能順暢到達(dá),5小時(shí)內(nèi)從任何一鄉(xiāng)政府所在地均能到達(dá)快速公路網(wǎng)干道上的“一日公路網(wǎng)”目標(biāo)。根據(jù)規(guī)劃,福建省在未來(lái)的三十年中將有3300余公里的高等級(jí)公路建設(shè)、開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)管理的任務(wù)。
本公司將以福建境內(nèi)高速公路和高等級(jí)公路管理投資開(kāi)發(fā)、運(yùn)營(yíng)與管理為中心,以高效、優(yōu)質(zhì)服務(wù)為宗旨,以提高經(jīng)濟(jì)效益和加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展為根本目標(biāo),通過(guò)對(duì)已建成的高速公路的管理,形成科學(xué)、高效的管理體系,使管理資產(chǎn)產(chǎn)生最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,進(jìn)一步支持高速公路的建設(shè)。同時(shí)使公司逐步朝著主業(yè)突出、管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、業(yè)績(jī)優(yōu)良的現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)發(fā)展。
2、市場(chǎng)發(fā)展計(jì)劃
本公司將積極開(kāi)展資本運(yùn)作,充分利用資本市場(chǎng)的籌資功能,通過(guò)收購(gòu)兼并、投資開(kāi)發(fā)等形式,逐步將母公司福建省高速公路有限公司中其他福建省范圍內(nèi)的高速公路納入本公司經(jīng)營(yíng)范圍,提高福建高速公路的整體運(yùn)營(yíng)水平,使福建高速公路在統(tǒng)一管理中發(fā)揮更大效用,在福建經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮更重要的作用。
3、人員擴(kuò)充計(jì)劃
本公司采用多種形式對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高員工的業(yè)務(wù)技能和整體素質(zhì)。在提高現(xiàn)有職工素質(zhì)的同時(shí),公司將引進(jìn)一批高層次的管理、財(cái)務(wù)、投資等方面的專(zhuān)業(yè)人才,改善公司的人才結(jié)構(gòu),提高公司的管理和運(yùn)營(yíng)水平。
4、資金籌措計(jì)劃
本公司將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要,在充分進(jìn)行項(xiàng)目論證和籌資成本比較后,選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式(銀行貸款、配股、發(fā)行債券等)籌措資金用于項(xiàng)目投資,不盲目擴(kuò)張,切實(shí)保障廣大投資者的利益。
十六、重要合同及重大訴訟事項(xiàng)
一、本公司正在履行的重大合同主要有:
1、本公司與第一大股東福建省高速公路有限公司于1999年7月12日簽訂《綜合服務(wù)協(xié)議》,協(xié)議約定,福建省高速公路有限公司同意本公司及其員工使用福建省高速公路有限公司未作價(jià)入股的泉廈高速公路六個(gè)通行費(fèi)征收管理所的附屬生活區(qū)房建設(shè)施,并同意向本公司提供高速公路監(jiān)控、路況信息、氣象信息和交通信息服務(wù);綜合服務(wù)期限暫定為自1999年6月28日起至2004年12月31日止;自1999年6月28日起至1999年12月31日止的綜合服務(wù)費(fèi)為人民幣50萬(wàn)元,此后每年度的綜合服務(wù)費(fèi)為人民幣100萬(wàn)元;綜合服務(wù)費(fèi)每年結(jié)算一次,本公司應(yīng)當(dāng)在每年6月25日前將當(dāng)年綜合服務(wù)費(fèi)匯入福建省高速公路有限公司指定的銀行帳戶(hù),福建省高速公路有限公司則應(yīng)當(dāng)在收到綜合服務(wù)費(fèi)后二個(gè)工作日內(nèi)向本公司出具有效票據(jù)。
2、本公司與第一大股東福建省高速公路有限公司之控股子公司福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司于2000年4月17日簽訂《泉廈高速公路維修養(yǎng)護(hù)合同》,合同約定,本公司將泉廈高速公路維修養(yǎng)護(hù)作業(yè)交由福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司實(shí)施;作業(yè)地點(diǎn)為泉廈高速公路泉州市所轄路段區(qū)、晉江市、南安市和廈門(mén)市所轄同安區(qū)、集美區(qū)和杏林區(qū);作業(yè)范圍為泉廈高速公路用地范圍內(nèi)的公路設(shè)施及沿線設(shè)施,起止樁號(hào)為K154+400—K236+300,主線全長(zhǎng)81.9公里,含互通立交匝道,折算養(yǎng)護(hù)里程為88.35公里;作業(yè)內(nèi)容包括泉廈高速公路主線路面及沿線設(shè)施保潔作業(yè)、綠化養(yǎng)護(hù)作業(yè)和路面小修作業(yè);合同有效期限自2000年1月1日起至2002年12月31日止;合同總價(jià)款為每年5,386,373.14元;本公司根據(jù)福建省高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司維修養(yǎng)護(hù)作業(yè)質(zhì)量綜合考核結(jié)果按季向其支付合同價(jià)款。
3、本公司與第一大股東福建省高速公路有限公司于2000年8月8
日簽訂《避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,福建省高速公路有限公司將不在福建省泉廈高速公路以及本公司擬投資或收購(gòu)的其他高速公路兩側(cè)各50公里范圍內(nèi)投資新建、改建或擴(kuò)建任何與上述高速公路平行或方向相同或構(gòu)成任何競(jìng)爭(zhēng)威脅的高速公路、一級(jí)公路和二級(jí)公路;福建省高速公路有限公司若將其投資建設(shè)或經(jīng)營(yíng)管理的任何收費(fèi)公路、橋梁、隧道及有關(guān)附屬設(shè)施或權(quán)益對(duì)外轉(zhuǎn)讓,在同等條件下,本公司享有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán);若本公司將來(lái)開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,本公司享有優(yōu)先權(quán),福建省高速公路有限公司將不再發(fā)展同類(lèi)業(yè)務(wù)。
4、本公司與福建省高速公路有限公司、福建省華福證券公司、
福州港務(wù)管理局于1999年6月18日簽訂《福建省泉廈高速公路建設(shè)債券還本付息承擔(dān)協(xié)議》,協(xié)議約定,福建省高速公路有限公司于1998年12月發(fā)行的12000萬(wàn)元福建省泉廈高速公路建設(shè)債券由本公司承擔(dān)到期還本付息的義務(wù),該債券期限為三年,年利率為6.93％,計(jì)單利,自1998年12月8日開(kāi)始計(jì)息,2001年12月7日到期,到期一次性還本付息,逾期不計(jì)息;該債券系由福建省華福證券公司組織承銷(xiāo)團(tuán)包銷(xiāo),并由福州港務(wù)管理局對(duì)債券本息提供全額不可撤銷(xiāo)擔(dān)保。
5、本公司與福建省高速公路建設(shè)總指揮部(簡(jiǎn)稱(chēng)“指揮部”)、中國(guó)建設(shè)銀行福建省分行(簡(jiǎn)稱(chēng)“貸款人”)、福建省高速公路有限公司于1999年12月29日簽訂《債權(quán)、債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議書(shū)》(編號(hào):1999年建營(yíng)信協(xié)字第1號(hào)),協(xié)議約定,指揮部、福建省輪船總公司與貸款人分別簽訂的貸款金額合計(jì)29000萬(wàn)元的五份借款合同及指揮部、福建省高速公路有限公司與貸款人簽訂的貸款金額為1000萬(wàn)元的一份借款合同項(xiàng)下的全部貸款總計(jì)30000萬(wàn)元轉(zhuǎn)移給本公司承繼,原借款合同規(guī)定的借款期限、利率、保證等其他條款繼續(xù)有效;福建省高速公路有限公司同意為上述借款提供連帶責(zé)任保證,福建省輪船總公司簽訂的借款保證書(shū)及保證合同中的權(quán)利和義務(wù)全部由福建省高速公路有限公司承繼,保證期間分別為自各自借款合同項(xiàng)下主債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)后二年。
6、本公司與福建省高速公路建設(shè)總指揮部(簡(jiǎn)稱(chēng)“指揮部”)、福建興業(yè)銀行(簡(jiǎn)稱(chēng)“貸款人”)于1999年12月30日簽訂《債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,指揮部與貸款人簽訂的四份貸款合同項(xiàng)下的貸款余額截止1999年12月15日為15500萬(wàn)元,上述貸款全部轉(zhuǎn)移給本公司承繼,原貸款合同其他條款(包括原期限、利率等)不變。
7、本公司與中國(guó)建設(shè)銀行福建省分行(簡(jiǎn)稱(chēng)“貸款人”)于1999年8月13日簽訂《合作協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,本公司應(yīng)在貸款人下屬的營(yíng)業(yè)部開(kāi)立基本帳戶(hù),辦理日常資金結(jié)算業(yè)務(wù);貸款人根據(jù)本公司的經(jīng)營(yíng)需要,每年給予本公司人民幣中長(zhǎng)期貸款授信額度2億元,并同意免于擔(dān)保、抵押;本公司所擁有的所有公路收費(fèi)權(quán)及相關(guān)權(quán)證不得質(zhì)押給他人,如可質(zhì)押,應(yīng)優(yōu)先質(zhì)押給貸款人;協(xié)議有效期限暫定為三年。
8、本公司與福建省國(guó)土資源廳于2000年7月28日簽訂《國(guó)有土地使用權(quán)租賃合同書(shū)》,合同約定,福建省國(guó)土資源廳將泉廈高速公路主線占用的面積為5,296,464.9平方米的國(guó)有土地使用權(quán)出租給本公司使用,租賃期限為30年,自1999年7月1日起至2029年6月30日止;該宗國(guó)有土地使用權(quán)的租金為每年599萬(wàn)元人民幣,本公司應(yīng)當(dāng)在每年6月30日將租金支付給福建省國(guó)土資源廳。
二、本次發(fā)行上市后,本公司將要履行的重大合同主要有:
1、 本公司與第一大股東福建省高速公路有限公司之控股子公司福州福泉高速公路有限公司(“轉(zhuǎn)讓方”)于2000年9月21日簽訂《福泉高速公路福州段收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,轉(zhuǎn)讓方將福泉高速公路福州段收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司;轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的福泉高速公路福州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為準(zhǔn);根據(jù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司《福泉高速公路福州段、莆田段、泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)預(yù)評(píng)估報(bào)告》,截止2000年6月30日,福泉高速公路福州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為人民幣188,157.80萬(wàn)元;本公司應(yīng)當(dāng)在本次發(fā)行、上市獲得成功并取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)后一個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓方支付50％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款,其余50％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款在此后五年內(nèi)分期支付,每年支付10％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款;收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓期暫定為三十年(以交通部批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓期為準(zhǔn))。該協(xié)議尚須在本次發(fā)行、上市獲得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后生效。
2、 本公司與第一大股東福建省高速公路有限公司之控股子公司莆田市福泉高速公路有限公司(“轉(zhuǎn)讓方”)于2000年9月19日簽訂《福泉高速公路莆田段收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,轉(zhuǎn)讓方將福泉高速公路莆田段收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司;轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的福泉高速公路莆田段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為準(zhǔn);根據(jù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司《福泉高速公路福州段、莆田段、泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)預(yù)評(píng)估報(bào)告》,截止2000年6月30日,福泉高速公路莆田段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為人民幣81,114.43萬(wàn)元;本公司應(yīng)當(dāng)在本次發(fā)行、上市獲得成功并取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)后一個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓方支付50％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款,其余50％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款在此后五年內(nèi)分期支付,每年支付10％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款;收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓期暫定為三十年(以交通部批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓期為準(zhǔn))。該協(xié)議尚須在本次發(fā)行、上市獲得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后生效。
3、 本公司與第一大股東福建省高速公路有限公司之控股子公司泉州福泉高速公路有限公司(“轉(zhuǎn)讓方”)于2000年9月20日簽訂《福泉高速公路泉州段收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,轉(zhuǎn)讓方將福泉高速公路泉州段收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司;轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的福泉高速公路泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為準(zhǔn);根據(jù)北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司《福泉高速公路福州段、莆田段、泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)預(yù)評(píng)估報(bào)告》,截止2000年6月30日,福泉高速公路泉州段經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為人民幣73,464.86萬(wàn)元;本公司應(yīng)當(dāng)在本次發(fā)行、上市獲得成功并取得國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)后一個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓方支付50％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款,其余50％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款在此后五年內(nèi)分期支付,每年支付10％的轉(zhuǎn)讓價(jià)款;收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓期暫定為三十年(以交通部批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓期為準(zhǔn))。該協(xié)議尚須在本次發(fā)行、上市獲得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)后生效。
三、重大訴訟事項(xiàng)
截止本招股書(shū)概要刊登之日,本公司不存在任何對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的、尚未了結(jié)的或者可以預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件;本公司的董事、監(jiān)事和總經(jīng)理等高級(jí)管理人員亦未涉及任何刑事訴訟。
十七、其他重要事項(xiàng)
1、1994年4月25日,中華人民共和國(guó)與世界銀行簽定了《貸款協(xié)定(福建公路項(xiàng)目)》,福建省政府與世界銀行簽定了《項(xiàng)目協(xié)定(福建公路項(xiàng)目)》。世界銀行按照該兩協(xié)定規(guī)定的條款和條件, 向借款人提供以多種貨幣計(jì)算總額相當(dāng)于 USD140,000,000(一億四千萬(wàn)美元)的貸款。
2、1994年8月2日,財(cái)政部與福建省政府為執(zhí)行上述兩個(gè)協(xié)定,
簽定了《財(cái)政部與福建省人民政府關(guān)于“福建公路項(xiàng)目”轉(zhuǎn)貸協(xié)議》,轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定:
本項(xiàng)貸款的轉(zhuǎn)貸期為二十年,最初五年為寬限期;自1999年7月15日起,福建省應(yīng)每逢每年的7月15日和1月15日,按照償付時(shí)間表向財(cái)政部?jī)斶€本金、交付利息和承諾費(fèi)。
3、1995年10月19日,為執(zhí)行上述轉(zhuǎn)貸協(xié)議,受福建省政府的委托,
福建省財(cái)政廳與福建省交通廳、福建省福廈漳高速公路建設(shè)總指揮部(現(xiàn)更名為“福建省高速公路建設(shè)總指揮部”)、福建省公路局簽定了《福建省財(cái)政廳與交通廳關(guān)于利用世界銀行貸款實(shí)施“福建公路項(xiàng)目”的轉(zhuǎn)貸協(xié)議》,約定福建省財(cái)政廳將財(cái)政部提供的以多種貨幣計(jì)算的總額相當(dāng)于一億四千萬(wàn)美元的貸款轉(zhuǎn)貸給交通廳,用于實(shí)施福建公路項(xiàng)目,其中福廈高速公路泉廈段一億兩千七百萬(wàn)美元;轉(zhuǎn)貸期為20年,其中包括5年寬限期;福建省交通廳自1999年7月1日起,每年分兩次向福建省財(cái)政廳償還貸款本金;還本付息付費(fèi)日為每年的7月1日和1月1日;福建省交通廳應(yīng)就已使用但未償還的貸款本金按世界銀行當(dāng)期浮動(dòng)利率(世界銀行核定借入成本加0.5％的利差)的90％向福建省財(cái)政廳交付利息;福建省高速公路建設(shè)總指揮部作為福建省交通廳的債權(quán)債務(wù)代表,負(fù)責(zé)向福建省財(cái)政廳還本付息付費(fèi)。截止1998年12月31日,福建省高速公路建設(shè)總指揮部提取并投入泉廈高速公路項(xiàng)目的上述世界銀行貸款為68,719,200.34美元(折合人民幣568,885,028.09元)
4、本公司與福建省交通廳、福建省高速公路建設(shè)總指揮部(簡(jiǎn)稱(chēng)“指揮部”)于1999年6月16日簽訂《泉廈高速公路世界銀行貸款債務(wù)承擔(dān)及償還協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,本公司向指揮部承擔(dān)其作為福建省交通廳的債權(quán)債務(wù)代表在《福建省財(cái)政廳與交通廳關(guān)于利用世界銀行貸款實(shí)施“福建公路項(xiàng)目”的轉(zhuǎn)貸協(xié)議》項(xiàng)下所承擔(dān)的“泉廈高速公路世行貸款”(USD68,719,200.34)的還本付息付費(fèi)之債務(wù)。根據(jù)財(cái)政部國(guó)際司財(cái)際函[2000]210號(hào)《關(guān)于簽署世行貸款“福建公路項(xiàng)目”轉(zhuǎn)貸協(xié)議修改書(shū)的函》,本公司與福建省交通廳、指揮部于2000年9月25日簽訂《泉廈高速公路世界銀行貸款債務(wù)承擔(dān)及償還之補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》,協(xié)議約定,自本公司公開(kāi)發(fā)行股票之日起,本公司應(yīng)就已使用但尚未償還的“泉廈高速公路世行貸款”本金按世行所規(guī)定的當(dāng)期浮動(dòng)利率(世行核定借入成本加0.5％的利差)的95％向福建省財(cái)政廳交付利息;“泉廈高速公路世行貸款” 提款截止日為2002年12月31日,如需延長(zhǎng),本公司應(yīng)當(dāng)于截止日前八個(gè)月向福建省交通廳、財(cái)政廳提出申請(qǐng),并由財(cái)政廳報(bào)財(cái)政部,經(jīng)財(cái)政部審核后提請(qǐng)世界銀行批準(zhǔn)。
十八、董事會(huì)成員簽署意見(jiàn)
本公司全體董事鄭重聲明:
本公司董事已仔細(xì)閱讀本公司招股說(shuō)明概要全文,保證不存在任何虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。
公司全體董事(簽字):
唐建輝 熊向榮 江海 張?jiān)賵?jiān) 王文通 鄭蔚瀾 蔣建新
發(fā)行人:福建發(fā)展高速公路股份有限公司(公章)
簽署日期:2000年12月27日
備查文件
一、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注
二、發(fā)行人成立的注冊(cè)登記文件
三、中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)本次發(fā)行的文件
四、承銷(xiāo)協(xié)議
五、資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)文件
六、發(fā)行人改組的其他有關(guān)資料
七、重要合同、協(xié)議書(shū)
八、中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件
投資者可按下列時(shí)間、地點(diǎn)到本公司查閱招股說(shuō)明書(shū)及備查文件:
時(shí)間:2001年1月3日～2001年1月19日
地點(diǎn):福州市楊橋東路118號(hào)宏楊新城2座
電話(huà):0591-7612847
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位:福建發(fā)展高速公路股份有限公司 金額單位:元
資產(chǎn) 00.7.31 99.12.31 98.12.31 97.12.31
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 96706476.79 83785152.45 2200054.90 2777196.83
短期投資
減：短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
短期投資凈額
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收帳款
其他應(yīng)收款 5559183.42 3882042.24 806006.21 167450.00
減：壞帳準(zhǔn)備
應(yīng)收帳款凈額 5559183.42 3882042.24 806006.21 167450.00
預(yù)付帳款 2696266.00 1596266.00
應(yīng)收補(bǔ)貼款 - 33000000.00
存貨 450220.28 433067.55 397452.21 768783.20
減：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
存貨凈額 450220.28 433067.55 397452.21 768783.20
待攤費(fèi)用
待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 105412146.49 122696528.24 3403513.32 3713430.03
長(zhǎng)期投資：
長(zhǎng)期股權(quán)投資 4000000.00 4000000.00 4000000.00
長(zhǎng)期債權(quán)投資
長(zhǎng)期投資合計(jì) 4000000.00 4000000.00 4000000.00
減：長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期投資凈額 4000000.00 4000000.00 4000000.00
固定資產(chǎn)：
固定資產(chǎn)原價(jià)
2089271491.00 2089206321.00 2100015071.95 1880329897.35
減：累計(jì)折舊
79063383.09 64644348.22 19588414.26 138695.70
固定資產(chǎn)凈值
2010208107.91 2024561972.78 2080426657.69 1880191201.65
工程物資
在建工程 784350.00 784350.00
固定資產(chǎn)清理
待處理固定資產(chǎn)損失
固定資產(chǎn)合計(jì)
2010992457.91 2025346322.78 2080426657.69 1880191201.65
無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：
無(wú)形資產(chǎn)
開(kāi)辦費(fèi) - - - 998923.53
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
187916.67 307500.00
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)及
其他資產(chǎn)合計(jì)
187916.67 307500.00 - 998923.53
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì)
2120592521.07 2152350351.02 2087830171.01 1884903555.21
負(fù)債及股東權(quán)益
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付帳款 9487340.00 9359058.83
預(yù)收帳款
代銷(xiāo)商品款
應(yīng)付工資 - 550076.00
應(yīng)付福利費(fèi) 789485.79 527647.41 396678.98
應(yīng)付股利 23836242.75 23836242.75
應(yīng)交稅金 15449315.06 21991276.51
其他應(yīng)交款-240521.46 623517.57
其他應(yīng)付款
97062638.50 137231162.87 2677868.13 547438.00
預(yù)提費(fèi)用 13143040.86 14933521.90 22870171.02
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債
103073282.76 130784529.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
262600824.26 339837032.84 25944718.13 547438.00
長(zhǎng)期負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
880721568.68 896511976.87 1163974860.16 1143862102.42
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
145698300.00 140847300.00 120531300.00
住房周轉(zhuǎn)金 - - 61870.20
其他長(zhǎng)期負(fù)債
長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)
1026419868.68 1037359276.87 1284568030.36 1143862102.42
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款貸項(xiàng)
負(fù)債合計(jì)
1289020692.94 1377196309.71 1310512748.49 1144409540.42
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益
股本 485000000.00 485000000.00 777317422.52 740494014.79
資本公積
257175931.33 257175931.33
盈余公積 6595622.00 6595622.00
其中：公益金
3297811.00 3297811.00
未分配利潤(rùn)
82800274.80 26382487.98
股東權(quán)益合計(jì)
831571828.13 775154041.31 777317422.52 740494014.79
負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)
2120592521.07 2152350351.02 2087830171.01 1884903555.21
利潤(rùn)表
編制單位:福建發(fā)展高速公路股份有限公司 金額單位:元
項(xiàng)目 00.7.31 99.12.31 98.12.31 97.12.31
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
114037977.49 189669692.02 146105544.86 2684495.42
減：折扣與折讓
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額
114037977.49 189669692.02 146105544.86 2684495.42
減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
29259460.78 45081362.90 27391401.84 138695.70
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
6842278.66 5755546.83
二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
77936238.05 138832782.29 118714143.02 2545799.72
加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
減：存貨跌價(jià)損失
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用 3186878.77 8500466.70 10779626.38 37423.50
財(cái)務(wù)費(fèi)用 44912409.07 88452605.79 71469610.66 2242527.00
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)29836950.21 41879709.80 36464905.98 265849.22
加：投資收益
補(bǔ)貼收入 53690000.00 33000000.00
營(yíng)業(yè)外收入 885031.32 2054690.76 358501.75
減：營(yíng)業(yè)外支出 - 3260800.58
四、利潤(rùn)總額84411981.53 73673599.98 36823407.73 265849.22
減：所得稅 27994194.71 16859247.25
五、凈利潤(rùn) 56417786.82 56814352.73 36823407.73 265849.22
利潤(rùn)分配表
編制單位:福建發(fā)展高速公路股份有限公司 金額單位:元
項(xiàng)目 2000.7.31 99.12.31
一、凈利潤(rùn) 56417786.82 56814352.73
加：年初未分配利潤(rùn) 26382487.98
盈余公積轉(zhuǎn)入
二、可供分配的利潤(rùn) 82800274.80 56814352.73
減：提取法定盈余公積 - 3297811.00
提取法定公益金 - 3297811.00
三、可供股東分配的利潤(rùn) 82800274.80 50218730.27
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 - 23836242.75
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
四、未分配利潤(rùn) 82800274.80 26382487.98
現(xiàn)金流量表
編制單位:福建發(fā)展高速公路股份有限公司 金額單位:元
項(xiàng)目 00.7.31 99.12.31
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 116554973.89 193131107.82
收取的租金
收到的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和退回的增值稅款
收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 90033871.37 7791452.42
現(xiàn)金流入小計(jì) 206588845.26 200922560.24
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 13462276.85 17396338.80
經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金 52128.00
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 4048182.74 7815459.75
支付的增值稅款
支付的所得稅款 27424450.30
支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)14818023.66 15357.36
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 61839320.27 6902881.49
現(xiàn)金流出小計(jì) 121644381.82 32130037.40
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 84944463.44 168792522.84
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金
取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 65170.00 9991824.00
權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金
債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì) 65170.00 9991824.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -65170.00 -9991824.00
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 - 2500000.00
發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 365005.87 12444123.55
現(xiàn)金流入小計(jì) 365005.87 14944123.55
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 25000000.00
發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金
分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金
償付利息所支支付的現(xiàn)金 45716534.98 91512378.46
融資租賃所支付的現(xiàn)金
減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1606439.99 647346.38
現(xiàn)金流出小計(jì) 72322974.97 92159724.84
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -71957969.10 -77215601.29
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 12921324.34 81585097.55
附注：
項(xiàng)目
1.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)
以固定資產(chǎn)償還債務(wù)
以投資償還債務(wù)
以固定資產(chǎn)進(jìn)行長(zhǎng)期投資
以存貨償還債務(wù)
融資租賃固定資產(chǎn)
2.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 56417786.82 56814352.73
加：計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞帳
固定資產(chǎn)折舊 14419034.87 21995444.72
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 119583.33 102500.00
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減收益)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
財(cái)務(wù)費(fèi)用 44912409.07 88452605.79
投資損失(減收益)
遞延稅款貸項(xiàng)(減借項(xiàng))
存貨的減少(減增加) -17152.73 -35615.34
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減增加) 31829298.81 -35304690.74
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減減少) -62736496.73 36767925.68
增值稅增加凈額(減減少)
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 84944463.44 168792522.84
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況:
貨幣資金的期末余額 96706476.79 83785152.45
減:貨幣資金的期初余額 83785152.45 2200054.90
現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減:現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 12921324.34 81585097.55
